ลีสซิ่งคืออะไร และลีสซิ่งมีกี่ประเภท?

ทางเลือกที่ดีสำหรับสินเชื่อรถยนต์คือการเช่าซื้อ ซึ่งกำลังได้รับความนิยมมากขึ้นในตลาดภายในประเทศ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในหมู่นิติบุคคลและผู้ประกอบการรายบุคคล โดยพื้นฐานแล้ว การเช่าซื้อคือการเช่า แต่มีความแตกต่างที่สำคัญหลายประการที่ทำให้เป็นเครื่องมือทางการเงินที่เป็นเอกลักษณ์สำหรับการซื้ออุปกรณ์ อุปกรณ์ และรถยนต์พิเศษ เพื่อการดำเนินงานที่ประสบความสำเร็จขององค์กร และถึงแม้ว่าการเช่าซื้อจะจัดหาทรัพย์สินเพื่อใช้ แต่ก็ให้สิทธิ์ในการซื้อคืนสินทรัพย์ที่เช่าในภายหลังหลังจากสิ้นสุดสัญญา ดังนั้นทรัพย์สินที่เช่าจึงจะโอนไปเป็นกรรมสิทธิ์ของผู้เช่า

ในการซื้อรถยนต์หรืออุปกรณ์ที่ต้องการ หรืออุปกรณ์ที่จำเป็นอื่นๆ การสรุปธุรกรรมการเช่าถือเป็นการตัดสินใจที่ชาญฉลาดสำหรับผู้จัดการขององค์กรใดๆ ควรทำธุรกรรมการเช่าซื้อรูปแบบใด? การเงิน, การดำเนินงานหรือ ส่งคืนได้การซื้ออสังหาริมทรัพย์และวิธีการทำอย่างถูกต้องจะกล่าวถึงในบทความนี้

ลีสซิ่งคืออะไร - คำจำกัดความ

ก่อนอื่น จำเป็นต้องเข้าใจสาระสำคัญของแนวคิดเรื่องการเช่าซื้อเสียก่อน ลีสซิ่ง- เป็นกิจกรรมการลงทุนบางประเภทที่มุ่งแสวงหาทรัพย์สินภายใต้เงื่อนไขของสัญญาเช่าการเงินที่ทำขึ้นระหว่างเจ้าของ (ผู้ให้เช่า) และลูกค้า (ผู้เช่า) แต่มีสิทธิ์ในการซื้อสินทรัพย์ที่เช่า ในเวลาเดียวกันผู้เช่าจะได้รับบริการเพิ่มเติมทั้งหมดเมื่อทำธุรกรรมเสร็จสิ้นเนื่องจากเจ้าของคือบริษัทลีสซิ่งจนกว่าจะซื้อยานพาหนะหรืออุปกรณ์เสร็จสมบูรณ์ การบำรุงรักษา การบำรุงรักษา การจดทะเบียนยานพาหนะ การประกันภัย และค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมอื่น ๆ ตกเป็นภาระของเจ้าของทรัพย์สินบนไหล่ของเธอ

สำคัญ!การเช่าซื้อเป็นเครื่องมือทางเศรษฐกิจที่ช่วยให้ผู้เช่าสามารถใช้ยานพาหนะตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในสัญญาโดยมีสิทธิในการซื้อได้ในภายหลัง

ควรจำไว้ว่าการสิ้นสุดสัญญาเช่าไม่ได้จบลงด้วยการโอนสิทธิ์ความเป็นเจ้าของในเรื่องของข้อตกลงเสมอไปบางครั้งผู้เช่าก็คืนทรัพย์สินที่นำไปใช้ให้กับเจ้าของ

ความหมายเชิงปฏิบัติ

องค์กรหรือผู้ประกอบการไม่ได้มีสินทรัพย์เงินสดที่จำเป็นในการซื้ออุปกรณ์หรือยานพาหนะที่จำเป็นสำหรับการทำงานเสมอไป ทางออกของสถานการณ์นี้คือการจัดการสัญญาเช่าซึ่งความหมายในทางปฏิบัติคือความเป็นไปได้ในการใช้อุปกรณ์ในการดำเนินงานขององค์กรหลังจากการชำระเงินครั้งแรก ผู้รับไม่ชำระราคาทรัพย์สินที่เช่าเต็มจำนวนทันที แต่ชำระเงินเป็นรายเดือนภายในระยะเวลาที่กำหนดในสัญญา ในเวลาเดียวกันผู้ให้เช่ายังให้บริการครบวงจรโดยดำเนินการต่อไปนี้อย่างอิสระในฐานะเจ้าของรถ:

ทำธุรกรรมการซื้อและขายรถยนต์กับตัวแทนจำหน่ายรถยนต์

ดำเนินการจดทะเบียนรถยนต์

จัดทำสัญญาประกันภัยภายใต้นโยบาย MTPL หรือ CASCO

มีส่วนร่วมในการบำรุงรักษาและการบริการของยานพาหนะ

ชำระเงินให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญและบริการภาษีของรัฐบาลกลาง

บันทึก!คุณสมบัติพิเศษของการเช่าซื้อซึ่งเป็นประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับธุรกิจขนาดเล็กและขนาดกลางคือการมีอัตราภาษีขั้นต่ำและโครงการค่าเสื่อมราคารถยนต์แบบเร่งซึ่งช่วยให้คุณประหยัดเงินและใช้เงินเพื่อการพัฒนาองค์กร

ประเภทการเช่าซื้อหลัก – ประเภทยอดนิยม 3 อันดับแรก

การเช่าซื้อมีหลายประเภท แต่ประเภทหลักที่ได้รับความนิยมทั้งในหมู่นิติบุคคลและผู้ประกอบการและในหมู่บุคคลคือการเงิน การดำเนินงาน และการชำระคืน มาดูการเช่าประเภทนี้ให้ละเอียดยิ่งขึ้น

ประเภทที่ 1 การเงิน

รูปแบบของธุรกรรมการเช่าซื้อนี้เป็นกระบวนการไตรภาคี: ผู้ให้เช่าทำธุรกรรมการซื้อและขายกับตัวแทนจำหน่ายรถยนต์และส่งมอบทรัพย์สินที่ได้มาเพื่อใช้กับผู้เช่า ในเวลาเดียวกันการเช่าซื้อทางการเงินหมายถึงความสัมพันธ์ระหว่างคู่สัญญาซึ่งในระหว่างความถูกต้องของข้อตกลงที่สรุประหว่างพวกเขาจะดำเนินการเพื่อดำเนินการตามที่ตกลงกันไว้

บันทึก!ในการเช่าซื้อทางการเงิน ผู้ให้เช่าตกลงที่จะจัดหาอุปกรณ์ที่เลือกให้กับผู้รับ และผู้รับจะต้องชำระเงินตามสัญญาเช่าในช่วงระยะเวลาของสัญญาซึ่งครอบคลุมต้นทุนค่าเสื่อมราคาของอุปกรณ์ที่ซื้อทั้งหมดหรือส่วนใหญ่ตลอดจนค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม

ด้วยการเช่าซื้อประเภทนี้ ผู้ให้เช่าจะคืนต้นทุนทรัพย์สินและทำกำไรโดยการให้ทรัพย์สินที่เช่าเพื่อใช้ ดังนั้นด้วยการเช่าซื้อประเภทนี้ ผู้เช่าจะได้รับอุปกรณ์เป็นระยะเวลานานพร้อมกับการซื้อกิจการในภายหลัง และผู้ให้เช่าจะส่งคืนผลขาดทุนและทำกำไร

ประเภทที่ 2 การดำเนินงาน

สัญญาเช่าดำเนินงานเกี่ยวข้องกับการดำเนินการเดียวกันโดยผู้เช่าและผู้ให้เช่าโดยมีข้อยกเว้นประการหนึ่ง - ยานพาหนะที่บริษัทลีสซิ่งซื้อหลังจากสิ้นสุดสัญญาเช่าจะถูกส่งคืนโดยผู้เช่าและไม่กลายเป็นทรัพย์สิน ดังนั้น การเช่าเพื่อดำเนินงานจึงเป็นความสัมพันธ์ในการเช่าระหว่างคู่สัญญาซึ่งค่าใช้จ่ายของผู้ให้เช่าจะไม่รวมอยู่ในการชำระค่าเช่าในช่วงระยะเวลาที่มีผลบังคับของสัญญาเช่า โดยทั่วไปสัญญาเช่าดำเนินงานจะมีระยะเวลาสามถึงหกเดือน

ประเภทที่ 3 ส่งคืนได้

องค์กรต่างๆ มักหันมาเช่าซื้อเพื่อลดภาระภาษี ดังนั้นด้วยประเภทการเช่าซื้อคืนองค์กรจึงสามารถทำหน้าที่เป็นทั้งผู้ให้เช่าและผู้เช่าได้ แผนการดำเนินการค่อนข้างง่าย: องค์กรที่เป็นเจ้าของทรัพย์สินจะขายทรัพย์สินให้กับบริษัทลีสซิ่งซึ่งจะนำทรัพย์สินไปอยู่ภายใต้สัญญาเช่าการเงิน ในเวลาเดียวกัน องค์กรสามารถใช้ประโยชน์จากการกำหนดลักษณะภาษีทั้งหมดที่มีให้เมื่อซื้อยานพาหนะให้เช่าแก่นิติบุคคล บริษัทยังได้รับเงินทุนหมุนเวียนในระหว่างสัญญาเช่าซึ่งสามารถนำไปใช้ในการพัฒนากิจกรรมต่างๆ ได้

การเช่าประเภทอื่น ๆ

นอกเหนือจากการเช่าซื้อที่ได้รับความนิยมหลักสามประเภทแล้ว ยังมีความโดดเด่นดังต่อไปนี้:

ตามระดับความเสี่ยง:

การเช่าแบบไม่มีหลักประกันซึ่งผู้เช่าไม่ได้ให้การค้ำประกันเพิ่มเติมแก่อีกฝ่าย

มีหลักประกันบางส่วนโดยจัดให้มีเงินประกัน

รับประกัน ซึ่งความเสี่ยงจะถูกกระจายไปยังผู้เข้าร่วมหลายรายที่เป็นผู้ค้ำประกันของผู้รับด้วย

ตามลักษณะของรูปแบบการชำระเงินระหว่างผู้เช่าและผู้ให้เช่า:

เป็นตัวเงินเมื่อชำระด้วยเงินสด

การชดเชยเมื่อชำระเงินในรูปแบบของการจัดหาสินค้าที่ผลิตบนอุปกรณ์เช่า

ผสมเมื่อชำระเงินทั้งสินค้าและเงินสด

ตามประเภทของทรัพย์สิน:

การเช่าอสังหาริมทรัพย์ (อาคาร โครงสร้าง สถานที่พักอาศัย ฯลฯ );

การเช่าสังหาริมทรัพย์ (อุปกรณ์พิเศษ รถยนต์ ฯลฯ) รวมถึงของใช้แล้ว

วิธีการทำงานของลีสซิ่ง - ขั้นตอนหลักของการดำเนินการลีสซิ่ง

การใช้แผนการเช่าเมื่อซื้อรถยนต์ช่วยให้องค์กรและผู้ประกอบการไม่สามารถถอนเงินจำนวนมากจากการหมุนเวียนและยังได้รับอุปกรณ์ที่จำเป็นอุปกรณ์พิเศษหรือยานพาหนะเพื่อการพาณิชย์อย่างรวดเร็วตามเงื่อนไขที่ดี กลไกในการสรุปธุรกรรมการเช่าซื้ออุปกรณ์ที่จำเป็นนั้นมีหลายขั้นตอน

ขั้นตอนที่ 1 การเลือกวัตถุให้เช่าและบริษัท

ลูกค้าเลือกซัพพลายเออร์ของรายการที่เช่าโดยอิสระหรือเลือกจากรายชื่อซัพพลายเออร์ที่เสนอโดยบริษัทลีสซิ่ง กำหนดเงื่อนไขของการทำธุรกรรมซึ่งรวมถึง: พารามิเตอร์ของยานพาหนะ ยี่ห้อ ราคา เงื่อนไขการส่งมอบ อุปกรณ์ที่สมบูรณ์ ฯลฯ หาก ผู้เช่าเป็นนิติบุคคล จากนั้นฝ่ายการเงินก็มีส่วนร่วมในการค้นหาตัวเลือกที่เหมาะสมที่สุด

ขั้นตอนที่ 2 ศึกษาเงื่อนไขการเช่าและการอนุมัติเบื้องต้น

หลังจากขั้นตอนแรก เมื่อผู้รับได้เลือกแล้ว เขาจะให้ข้อมูลนี้แก่บริษัทลีสซิ่งและเจรจาเงื่อนไขของธุรกรรม สิ่งสำคัญคือต้องกำหนดประเด็นต่อไปนี้:

จำนวนเงินที่ต้องชำระล่วงหน้าที่จะเกิดขึ้น

ขนาดและกำหนดการชำระเงินรายเดือน

เงื่อนไขความสมบูรณ์ของธุรกรรมและความรับผิดชอบของคู่สัญญา

หากเงื่อนไขเหมาะสมกับทั้งสองฝ่าย ลูกค้าจะต้องเตรียมเอกสารและใบสมัครที่จำเป็น และบริษัทลีสซิ่งได้ตัดสินใจเช่ารถแล้ว

ขั้นตอนที่ 3 การจัดทำสัญญาเช่า

ในการจัดทำสัญญาเช่าผู้รับจะต้องจัดเตรียมเอกสารรวมไปถึง:

การขอซื้อรถยนต์ให้เช่า

งบการเงินในช่วงสามปีที่ผ่านมาสำหรับบุคคลการรายงานดังกล่าวเป็นใบรับรองรายได้ในรูปแบบ 2-NDFL

สำเนาหนังสือเดินทางของผู้รับหรือหัวหน้าบริษัท

สำหรับองค์กรและผู้ประกอบการ คุณจะต้องมี:

ใบรับรองจากธนาคารเกี่ยวกับการหมุนเวียนของ บริษัท ในบัญชีในปีที่ผ่านมา

จดหมายข้อมูลเกี่ยวกับองค์กร

เมื่อจัดทำข้อตกลงธุรกรรมการเช่าจะต้องทำข้อตกลงกับผู้จำหน่ายอุปกรณ์และการประกันภัยของวัตถุที่เช่าด้วย รายการนี้ไม่สมบูรณ์ เนื่องจากบริษัทลีสซิ่งแต่ละแห่งอาจขอให้คุณจัดเตรียมเอกสารอื่นๆ เพิ่มเติม

ขั้นตอนที่ 4 เงินดาวน์และการส่งมอบทรัพย์สิน

หลังจากสรุปข้อตกลงกับบริษัทลีสซิ่งแล้ว ผู้เช่าจะชำระเงินล่วงหน้าและเข้าครอบครองอุปกรณ์หรือยานพาหนะที่จำเป็นซึ่งสามารถใช้งานได้ตามวัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้ทันที ในกรณีนี้ กรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินที่เช่ายังคงอยู่กับผู้ให้เช่าตลอดระยะเวลาของการทำธุรกรรม ซึ่งจะเป็นผู้รับผิดชอบค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาและการบริการ การส่งมอบทรัพย์สินตามสัญญาเช่าดำเนินการโดยผู้ให้เช่า

ขั้นตอนที่ 5 การดำเนินงานของสิ่งอำนวยความสะดวกและการได้มาซึ่งกรรมสิทธิ์

การดำเนินงานอุปกรณ์ที่เช่าสามารถทำได้หลังจากการชำระเงินเริ่มแรก เป็นที่น่าสังเกตว่าหากผู้เช่าไม่ชำระเงินตามสัญญาตามกำหนดเวลา บริษัท ลีสซิ่งมีสิทธิ์ยึดทรัพย์สินดังกล่าวโดยไม่ต้องมีการพิจารณาคดี ยิ่งไปกว่านั้น หากเงื่อนไขของการทำธุรกรรมได้รับการปฏิบัติตามอย่างเคร่งครัด ความเป็นเจ้าของหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาสัญญาจะตกเป็นของผู้เช่าซึ่งจะเป็นผู้ชำระมูลค่าคงเหลือของยานพาหนะที่ซื้อ

การเช่าซื้อหรือสินเชื่อ - อะไรคือความแตกต่างและอะไรให้ผลกำไรมากกว่า?

เมื่อพิจารณาว่าการซื้อรถยนต์มักนำไปสู่ทางเลือกที่ยากลำบากระหว่างการเช่าซื้อและการขอสินเชื่อรถยนต์ เรามาดูข้อดีและข้อเสียของตัวเลือกเหล่านี้กัน การใช้เครื่องมือทางการเงิน เช่น การให้ยืม ผู้ซื้อจะเลือกรถที่เขาชอบทันที และต้องขอบคุณเงินกู้นี้ที่ทำให้ผู้ซื้อต้องชำระราคาเต็มจำนวนเพื่อเป็นเจ้าของรถ แต่ในขณะเดียวกัน ผู้กู้แม้ว่าตอนนี้เขาจะเป็นเจ้าของยานพาหนะแล้ว แต่ยังต้องรับผิดชอบค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการบำรุงรักษา การจดทะเบียน การบำรุงรักษา การประกันภัย การชำระภาษีการขนส่ง และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ การพิจารณาว่าเขาจะต้องจ่ายเงินจำนวนคงที่ทุกเดือนเพื่อชำระหนี้เงินกู้และการซื้อดังกล่าวจะไม่นำสิทธิประโยชน์ทางภาษีมาให้เขา เนื่องจากสัญญากู้ยืมเงินเพื่อซื้อรถยนต์มีเป้าหมาย ทรัพย์สินที่ได้มาจึงกลายเป็นหลักประกัน การซื้อประเภทนี้จะเป็นประโยชน์สำหรับบุคคลเท่านั้นและสำหรับผู้ที่ผ่านข้อกำหนดที่เข้มงวดของธนาคารเท่านั้น

สถานการณ์การเช่าซื้อในกรณีนี้เป็นอย่างไร? เมื่อพิจารณาว่าองค์กรต่างๆ มักจะซื้อยานพาหนะเชิงพาณิชย์และอุปกรณ์ราคาแพงสำหรับงานเฉพาะทาง เมื่อเช่ารถ การบำรุงรักษาจะดำเนินการโดยบริษัทลีสซิ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมอื่น ๆ (ประกันภัย ทะเบียนรถยนต์) ผู้ให้เช่าเป็นเจ้าของรถยนต์และผู้ถือครองยอดคงเหลือซึ่งช่วยให้องค์กรผู้รับหลีกเลี่ยงภาษีที่เพิ่มขึ้นและเปลี่ยนเส้นทางการเงินไปสู่การพัฒนาธุรกิจ ในงบการเงินของผู้เช่า การซื้อดังกล่าวจะถูกบันทึกไว้ในคอลัมน์ค่าใช้จ่าย ดังนั้นจึงไม่มีการเรียกเก็บภาษีการขนส่ง นอกจากนี้ ธุรกรรมการเช่าซื้อยังทำให้ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีและใช้ค่าเสื่อมราคาแบบเร่งด้วยค่าสัมประสิทธิ์สามเท่า ซึ่งท้ายที่สุดจะลดราคาซื้อยานพาหนะลงอย่างมาก

บันทึก!ธุรกรรมการเช่าซื้อจะสรุปได้เป็นระยะเวลานานกว่าสินเชื่อรถยนต์ และช่วยให้ลูกค้าสามารถพัฒนาแผนการชำระหนี้ที่สะดวกสบายซึ่งรวมถึงลักษณะเฉพาะของธุรกิจ

การกระจายการชำระเงินเมื่อซื้อรถยนต์ให้เช่าสามารถดำเนินการได้ทั้งโดยคำนึงถึงความต้องการของลูกค้าหรือเท่าๆ กัน

ดังนั้นการซื้อยานพาหนะภายใต้สัญญาเช่าการเงินจึงมักเป็นประโยชน์ต่อองค์กรและผู้ประกอบการโดยเฉพาะ

ตัวอย่าง

ขอยกตัวอย่างให้เห็นชัดเจนว่าการซื้อรถยนต์แบบไหนให้ผลกำไรมากที่สุด - สินเชื่อรถยนต์หรือเช่าซื้อรถยนต์ ภายใต้เงื่อนไขที่เท่าเทียมกัน: เลือกรถยนต์ที่มีราคาเริ่มต้น 690,000 รูเบิล

	สินเชื่อรถยนต์	สินเชื่อรถยนต์
ค่ารถ	690,000 รูเบิล	690,000 รูเบิล
ความสนใจ
เวลาตามสัญญา	36 เดือน	36 เดือน
ชำระเงินล่วงหน้า 20%	138,000 รูเบิล	138,000 รูเบิล
การชำระเงินรายเดือน	19.135 รูเบิล	21,906 รูเบิล
การจ่ายดอกเบี้ยมากเกินไป	135,000 รูเบิล	235,000 รูเบิล
จำนวนเงินที่ชำระรวมการชำระล่วงหน้า	826,000 รูเบิล	926,000 รูเบิล
ชำระเงินส่วนที่เหลือเพื่อไถ่ถอนเต็มจำนวน	ไม่มา	ไม่มา
ยอดรวมเมื่อโอนกรรมสิทธิ์รถยนต์	826,000 รูเบิล	926,000 รูเบิล

แต่ก็คุ้มค่าที่จะพิจารณาว่าค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการดูแลรักษารถรวมถึงการประกันภัยจะตกเป็นภาระของเจ้าของรถ (เช่นผู้ซื้อ) เมื่อทำการขอสินเชื่อรถยนต์ พิจารณาว่าเมื่อเช่ารถจะคืนให้ผู้ให้เช่าหลังจากสิ้นสุดสัญญาการผ่อนชำระรายเดือนต่ำกว่าสินเชื่อรถยนต์ถึง 38% หากการเช่าซื้อเกี่ยวข้องกับการซื้อรถยนต์การทำธุรกรรมจะมีค่าใช้จ่าย 1 ล้าน 33,000 440 รูเบิล แน่นอนว่าแนวทางนี้ไม่สามารถทำได้ในเชิงเศรษฐกิจสำหรับบุคคลทั่วไป แต่สำหรับองค์กรและผู้ประกอบการที่สามารถคืนค่ารถยนต์ได้มากถึง 46% จากการยกเว้นภาษี การซื้อดังกล่าวจะสร้างผลกำไรทางการเงิน

วิธีการเลือกบริษัทลีสซิ่งที่เหมาะสม

ในหลาย ๆ ด้าน ความเป็นไปได้ของธุรกรรมการเช่าซื้อขึ้นอยู่กับความฉลาดของผู้รับในการเลือกบริษัทลีสซิ่ง บ่อยครั้งเพื่อดึงดูดลูกค้า บริษัทดังกล่าวใช้แผนการเช่าซื้อที่ไม่เหมือนใคร ซึ่งเมื่อมองแวบแรกอาจดูเหมือนทำกำไรได้มาก แต่ข้อเสนอเหล่านี้ไม่เพียงแต่จะกำหนดว่าบริษัทนั้นๆ จะดีและมั่นคงเพียงใด ก่อนอื่น มีหลายปัจจัยที่น่าสังเกต:

ดูประวัติของบริษัท การมีอยู่ในตลาด ประสบการณ์การทำงาน

ศึกษาธุรกรรมโดยคำนึงถึงจำนวนที่บริษัทมีและปิดไปแล้ว

ประเมินขนาดของบริษัทตามสาขา คุณสมบัติของพนักงาน และพนักงานทั้งหมด

ให้ความสำคัญกับความพร้อมในการให้บริการแก่ลูกค้า ความยืดหยุ่น และความเปิดกว้างในการให้บริการ

ศึกษาข้อจำกัดเกี่ยวกับเงื่อนไขการเช่า

ดำเนินการวิเคราะห์เปรียบเทียบกับบริษัทอื่น

เมื่อทำการวิจัยนี้ จำเป็นต้องให้ความสนใจไม่เพียงแต่กับเงื่อนไขที่เอื้ออำนวยที่บริษัทพร้อมที่จะมอบให้เท่านั้น แต่ยังรวมถึงบทลงโทษที่อาจนำมาซึ่งการทำธุรกรรมนี้ด้วย

สรุป

โดยสรุปข้างต้น ควรสังเกตว่าปัจจุบันการเช่าซื้อเป็นทางเลือกที่ดีเยี่ยมแทนการกู้ยืม โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับองค์กรรุ่นใหม่ที่เพิ่งเริ่มพัฒนาธุรกิจและไม่สามารถถอนสินทรัพย์เงินสดจำนวนมากออกจากผลประกอบการของบริษัทได้ เมื่อพิจารณาว่านิติบุคคลและผู้ประกอบการรายบุคคลให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีซึ่งช่วยให้ประหยัดได้อย่างมากและควบคุมทรัพยากรเงินสดฟรีเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพขององค์กร การเช่าซื้อจึงเป็นทางเลือกที่ยอดเยี่ยม

ขึ้นอยู่กับประเทศที่พำนักของผู้เข้าร่วมหลักในการทำธุรกรรมการเช่าการเช่าแบ่งออกเป็นในประเทศและต่างประเทศ

ในการเช่าซื้อภายในประเทศ ผู้เข้าร่วมทั้งหมดในธุรกรรมการเช่าซื้อเป็นนิติบุคคล (หรือพลเมือง) ของประเทศเดียวกัน

หากสถานที่อยู่อาศัยของผู้ให้เช่าและผู้เช่าอยู่คนละประเทศ การเช่าถือเป็นการเช่าระหว่างประเทศ ในเวลาเดียวกันสำหรับประเทศที่พำนักของผู้เช่าการเช่าซื้อระหว่างประเทศจะเรียกว่าการนำเข้าหากทรัพย์สินของข้อตกลงถูกซื้อในต่างประเทศ หากทรัพย์สินถูกซื้อในประเทศที่ผู้ให้เช่าพำนัก สัญญาเช่าจะถือเป็นการส่งออก

มีการเช่าซื้อระหว่างประเทศโดยตรง ซึ่งเป็นธุรกรรมที่ธุรกรรมทั้งหมดดำเนินการระหว่างองค์กรการค้า (ที่มีสิทธิ์ของนิติบุคคล) จากสองประเทศที่แตกต่างกัน ลักษณะเฉพาะของมันคือผู้ให้เช่ามีโอกาสที่จะได้รับสินเชื่อเพื่อการส่งออกในประเทศที่มีถิ่นที่อยู่ถาวรและด้วยเหตุนี้จึงขยายตลาดสำหรับอสังหาริมทรัพย์และบริการของตน ผู้เช่าจัดหาเงินทุนเต็มจำนวนสำหรับการใช้ทรัพย์สินนี้และเร่งอุปกรณ์ใหม่ในการผลิตขององค์กร

ความแตกต่างระหว่างการเช่าเพื่อการส่งออกและนำเข้าจะถูกกำหนดโดยประเทศที่ตั้งของผู้ให้เช่าและผู้เช่า ด้วยการเช่าซื้อนำเข้า ผู้ผลิต (ผู้ขาย) ตั้งอยู่ในต่างประเทศ และด้วยการเช่าซื้อเพื่อการส่งออก คู่ค้าต่างประเทศคือผู้เช่า

ในทางปฏิบัติในต่างประเทศมีการเช่าซื้อระหว่างประเทศอีกประเภทหนึ่ง - การเช่าซื้อการขนส่งเมื่อผู้ให้เช่าผู้เช่าและผู้ผลิต (ผู้ขาย) ตั้งอยู่ในประเทศต่างๆ

การเช่าซื้อการขนส่งระหว่างประเทศเกิดขึ้นเมื่อผู้ให้เช่าในประเทศหนึ่งกู้ยืมเงินหรือซื้อทรัพย์สินที่จำเป็นในประเทศอื่นและส่งมอบให้กับผู้เช่าที่อยู่ในประเทศที่สาม

ที่อยู่อาศัย (สินเชื่อจำนอง)

การให้กู้ยืมเพื่อจำนองเป็นเงินกู้ยืมระยะยาวที่ให้แก่นิติบุคคลหรือบุคคลโดยธนาคารที่มีหลักประกันโดยอสังหาริมทรัพย์ ได้แก่ ที่ดินสำหรับอาคารอุตสาหกรรมและที่อยู่อาศัย สถานที่ โครงสร้าง ตัวเลือกที่พบบ่อยที่สุดสำหรับการจำนองในรัสเซียคือสำหรับบุคคลที่ซื้ออพาร์ทเมนต์ด้วยเครดิต ในกรณีนี้ตามกฎแล้วที่อยู่อาศัยที่ซื้อใหม่จะถูกจำนองแม้ว่าจะเป็นไปได้ที่จะจำนองอพาร์ทเมนต์ที่เป็นเจ้าของอยู่แล้วก็ตาม โปรดทราบว่าการจำนองถือเป็นความมั่นคงสาธารณะ เมื่อมีการจำนองอสังหาริมทรัพย์ เจ้าหน้าที่ที่ลงทะเบียนธุรกรรมจะจัดทำรายการที่เหมาะสมเพื่อระบุว่าทรัพย์สินนั้นมีภาระผูกพันด้วยการจำนำ ผู้มีส่วนได้เสียสามารถขอสารสกัดจากทะเบียนสิทธิในอสังหาริมทรัพย์และธุรกรรมกับรัฐได้ ในสารสกัดนี้หากทรัพย์สินถูกจำนองก็แสดงว่ามีภาระผูกพัน: จำนำ ในรัสเซีย มีธนาคารไม่เกินหนึ่งร้อยแห่ง ซึ่งส่วนใหญ่มาจากมอสโก ดำเนินธุรกิจอย่างแข็งขันในตลาดสินเชื่อที่อยู่อาศัย

สินเชื่อจำนองแบ่งตามเกณฑ์ต่างๆ

ตามทรัพย์สิน:

· ที่ดิน;

· วิสาหกิจ อาคาร โครงสร้าง และอสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ ที่ใช้ในกิจกรรมทางธุรกิจ

· อาคารที่อยู่อาศัย อพาร์ทเมนต์ และบางส่วนของอาคารพักอาศัยและอพาร์ตเมนต์ ประกอบด้วยห้องแยกตั้งแต่หนึ่งห้องขึ้นไป

· กระท่อม บ้านสวน โรงรถ และอาคารอุปโภคบริโภคอื่น ๆ

· เครื่องบิน เรือเดินทะเล เรือเดินทะเลชายฝั่ง และวัตถุอวกาศ โครงการก่อสร้างที่ยังไม่เสร็จ*

ตามวัตถุประสงค์ในการให้ยืม:

·การซื้อที่อยู่อาศัยสำเร็จรูปในอาคารอพาร์ตเมนต์หรือบ้านแยกต่างหากสำหรับครอบครัวหนึ่งครอบครัวขึ้นไปเป็นที่อยู่อาศัยหลักหรือเพิ่มเติม

• การซื้อบ้านเพื่อการดำรงชีวิตตามฤดูกาล บ้านฤดูร้อน บ้านสวนพร้อมที่ดิน การได้มาซึ่งที่ดินเพื่อการพัฒนา

ตามประเภทเจ้าหนี้:

· การธนาคารและไม่ใช่การธนาคาร

· ตามประเภทผู้กู้:

• ในส่วนของการให้ยืม: เงินกู้ที่มอบให้กับผู้พัฒนาและผู้สร้าง; เงินให้สินเชื่อโดยตรงกับเจ้าของทรัพย์สินในอนาคต
• สามารถให้สินเชื่อแก่พนักงานธนาคาร พนักงานของบริษัทที่เป็นลูกค้าธนาคาร ลูกค้าของบริษัทอสังหาริมทรัพย์ และบุคคลที่อาศัยอยู่ในภูมิภาค รวมถึงทุกคน

โดยวิธีการรีไฟแนนซ์

การให้สินเชื่อจำนองจัดทำโดยสถาบันสินเชื่อต่างๆ ลักษณะเฉพาะของกิจกรรมของพวกเขาอยู่ที่วิธีการรีไฟแนนซ์สินเชื่อที่ออก

ทรัพย์สินที่โอนตามสัญญาจำนอง

สัญญาจำนองคือข้อตกลงเกี่ยวกับการจำนำอสังหาริมทรัพย์ เมื่อใช้การจำนองเพื่อแก้ไขปัญหาที่อยู่อาศัย หลักประกันมักจะเป็นอาคารที่อยู่อาศัยหรืออพาร์ตเมนต์

คู่สัญญาในสัญญาจำนองคือผู้รับจำนอง (ธนาคารที่ออกสินเชื่อจำนอง) และผู้จำนอง (ผู้กู้หรือผู้กู้ร่วมของสินเชื่อจำนอง) คู่สัญญาจะต้องมีความสามารถและความสามารถตามกฎหมาย กล่าวคือ พลเมืองต้องมีอายุอย่างน้อย 18 ปี และนิติบุคคลจะต้องไม่มีข้อจำกัดในการโอนทรัพย์สินภายใต้การจำนองที่ระบุไว้ในเอกสารประกอบการของตน

ในทางปฏิบัติมีความสัมพันธ์ในการเช่าหลายประเภทซึ่งพิจารณาจากประเภทของทรัพย์สินที่เช่า รูปแบบการจัดหาเงินทุน เจ้าของทรัพย์สิน องค์ประกอบของผู้เข้าร่วม ขอบเขตความรับผิดชอบของคู่สัญญา ระดับการคืนทุนของ ทรัพย์สินที่เช่าและการชำระค่าเช่า

ก่อนหน้านี้ ก่อนที่จะมีการเปลี่ยนแปลงกฎหมายว่าด้วยการเช่าซื้อในเดือนมกราคม พ.ศ. 2545 แบบฟอร์ม ประเภท และประเภทของการเช่าซื้อได้ถูกกำหนดไว้ตามกฎหมาย

ตามรูปแบบการเช่าซื้อแบ่งออกเป็นในประเทศและต่างประเทศ

การเช่าซื้อแบ่งออกเป็น 3 ประเภทขึ้นอยู่กับระยะเวลาในการจัดหาทรัพย์สินให้เช่า: ระยะยาว, ระยะกลาง, ระยะสั้น

ตามประเภทการเช่าแบ่งออกเป็นการเงินการชำระคืนและการดำเนินงาน

กฎหมายปัจจุบันเกี่ยวกับการเช่าระบุเพียงสองหลักเท่านั้น รูปแบบการเช่าซื้อ - ในประเทศและต่างประเทศ

แต่แม้ว่ากฎหมายใหม่จะไม่ได้กำหนดประเภทและประเภทของความสัมพันธ์ในการเช่าซื้ออย่างชัดเจน แต่ก็สามารถแยกแยะได้ตามเกณฑ์ต่าง ๆ ซึ่งโดยเฉพาะอย่างยิ่งจะระบุไว้ในเงื่อนไขของสัญญา

เกี่ยวกับ เมื่อรวมเกณฑ์การจำแนกประเภทต่างๆ เราสามารถแยกแยะประเภทของการเช่าซื้อต่อไปนี้ได้ ดังแสดงในตารางที่ 1

ตารางที่ 1

การจำแนกประเภทการเช่าซื้อ

ลักษณะการจำแนกประเภท	ประเภทของการเช่าซื้อ
1. ประเภทการดำเนินงาน (ขึ้นอยู่กับระยะเวลาของรายการ ขอบเขตความรับผิดชอบของผู้ให้เช่า และระดับการชดใช้)	การเงิน การดำเนินงาน
2. ขอบเขตของตลาด	ในประเทศ, นานาชาติ
3. องค์ประกอบของผู้เข้าร่วมในการเช่าสัมพันธ์ รูปแบบการจัดองค์กร และเทคนิคในการทำธุรกรรม	ทางตรง ทางอ้อม ส่งคืนได้ การเช่าช่วง การเช่าแบบเลเวอเรจ
4. ตามปริมาณการให้บริการเพิ่มเติม	บริการบางส่วน (สะอาด), บริการเต็มรูปแบบ (เปียก), บริการบางส่วน
5. ประเภทของทรัพย์สิน	การให้เช่าสังหาริมทรัพย์, การเช่าอสังหาริมทรัพย์
6. ประเภทของการชำระเงินตามสัญญาเช่า	เงินสด ค่าตอบแทน รวม
7. เงื่อนไขในการเปลี่ยนทรัพย์สิน	เร่งด่วนหมุนเวียน (หมุนเวียน) ทั่วไป
8. ระยะเวลาของการทำธุรกรรม	ระยะยาว ระยะกลาง ระยะสั้น

ให้เราพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจำแนกประเภทความสัมพันธ์ทางกฎหมายของการเช่าซื้อ

1. ตามประเภทของการดำเนินการ:

การเช่าซื้อทางการเงิน– ประเภทการเช่าซื้อที่พบบ่อยที่สุด ประเภทของการเช่าที่ผู้ให้เช่ารับหน้าที่ได้มาซึ่งกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินที่ผู้เช่าระบุไว้จากผู้ขายรายใดรายหนึ่งและโอนทรัพย์สินนี้ไปยังผู้เช่าเป็นรายการเช่าโดยมีค่าธรรมเนียมที่แน่นอนในระยะเวลาหนึ่งและภายใต้เงื่อนไขบางประการสำหรับการครอบครองชั่วคราว และใช้ ในกรณีนี้ ระยะเวลาที่โอนสินทรัพย์ที่เช่าไปยังผู้เช่าจะมีระยะเวลาเทียบเคียงได้กับระยะเวลาที่ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ที่เช่าเต็มจำนวนหรือเกินกว่านั้น ทรัพย์สินที่เช่าตกเป็นทรัพย์สินของผู้เช่าเมื่อสัญญาเช่าสิ้นอายุหรือก่อนสิ้นสัญญาเช่า โดยผู้เช่าจะต้องชำระเงินเต็มจำนวนตามที่กำหนดไว้ในสัญญาเช่า เว้นแต่จะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่นในสัญญาเช่า

สัญญาเช่าดำเนินงาน (ปฏิบัติการ)(เรียกอีกอย่างว่าการเช่าซื้อโดยมีค่าเสื่อมราคาไม่สมบูรณ์) - การเช่าประเภทนี้ถือว่าความสามารถของผู้ให้เช่าในการเช่าทรัพย์สินของเขาซึ่งเขาซื้อ "ด้วยความเสี่ยงและอันตรายของตัวเอง" ซ้ำ ๆ กันในช่วงเวลามาตรฐานของการบริการ ตามกฎแล้วด้วยการเช่าเพื่อดำเนินงาน ความรับผิดชอบในการบำรุงรักษา การซ่อมแซม การประกันภัย รวมถึงความเสี่ยงของการทำลายทรัพย์สินโดยไม่ตั้งใจ (การสูญเสีย ความเสียหาย) ทรัพย์สินตกอยู่กับผู้ให้เช่า เมื่อสัญญาเช่าหมดอายุและผู้เช่าต้องชำระเงินเต็มจำนวนตามที่กำหนดในสัญญา ทรัพย์สินที่เช่าจะถูกส่งคืนให้กับผู้ให้เช่า ในขณะที่ผู้เช่าไม่มีสิทธิเรียกร้องการโอนกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินที่เช่า โดยทั่วไปแล้ว สัญญาเช่าดำเนินงานจะใช้สำหรับการขนส่ง อุปกรณ์ก่อสร้างที่ใช้ทำงานตามฤดูกาล งานครั้งเดียว และอุปกรณ์ที่ล้าสมัยอย่างรวดเร็ว

2. ขึ้นอยู่กับประเทศที่พำนักของผู้เช่าและผู้ให้เช่าการเช่าซื้อแบ่งออกเป็นในประเทศและต่างประเทศ

การเช่าซื้อภายในเป็นการเช่าประเภทหนึ่งซึ่งผู้เช่าและผู้ให้เช่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัฐเดียวกัน

การเช่าซื้อระหว่างประเทศ– เมื่อผู้ให้เช่าและผู้เช่าเป็นผู้อาศัยอยู่ในรัฐต่างกัน

3. ขึ้นอยู่กับองค์ประกอบของผู้เข้าร่วมในการเช่าสัมพันธ์อุปกรณ์ การดำเนินการการเช่าซื้อแบ่งออกเป็นทางตรง ทางอ้อม คืนได้ การเช่าช่วง และ “การเช่าแบบเลเวอเรจ”

การเช่าซื้อตรง - ผู้ให้เช่าเป็นผู้จัดหาเอง

ข้อดีของความสัมพันธ์ประเภทนี้สำหรับผู้ประกอบการที่เลือกอุปกรณ์บางอย่างจากซัพพลายเออร์รายหนึ่งเพื่อเช่าคือการลดเวลาเพิ่มเติมที่ใช้ในการค้นหาบริษัทลีสซิ่งที่จะซื้ออุปกรณ์นี้ให้เขา และโดยทั่วไปแล้วการลดความซับซ้อนของ การทำธุรกรรมนั้นมีรายละเอียดมากมายโดยเฉพาะอย่างยิ่งโดยไม่มีคนกลาง

การเช่าซื้อทางอ้อม- การโอนทรัพย์สินดำเนินการผ่านตัวกลาง (บริษัทลีสซิ่ง) เช่น มีอย่างน้อยสามฝ่ายที่เกี่ยวข้องกับแผนการเช่า: ซัพพลายเออร์ บริษัทลีสซิ่ง และผู้เช่า

พื้นฐานของธุรกรรมการเช่าซื้อส่วนใหญ่คือกระบวนการของการเช่าซื้อทางอ้อมซึ่งคล้ายกับการขายผลิตภัณฑ์เป็นงวดหลายประการ คนกลางหรือที่รู้จักในชื่อผู้ให้เช่า อันดับแรกจะจัดหาเงินทุนให้กับทรัพย์สินของผู้ผลิตและโอนให้กับผู้เช่า จากนั้นจะได้รับเงินค่าเช่าจากเขา

Leaseback เป็นการเช่าซื้อทางการเงินประเภทหนึ่งซึ่งผู้จัดหา (เจ้าของทรัพย์สิน) ของสินทรัพย์ที่เช่าทำหน้าที่เป็นผู้เช่าไปพร้อม ๆ กัน

ผู้เช่า (ซัพพลายเออร์) ขายทรัพย์สินของเขา (สินทรัพย์ถาวร) ให้กับผู้ให้เช่าและในขณะเดียวกันก็ให้เช่าดังนั้นจึงได้รับสิทธิ์ในการเป็นเจ้าของและใช้งาน ในความเป็นจริงไม่มีอะไรเปลี่ยนแปลงในการใช้ทรัพย์สินการโอนกรรมสิทธิ์เกิดขึ้นผ่านเอกสารเท่านั้น ผู้เช่าสามารถใช้เงินที่ได้รับสำหรับทรัพย์สินที่ขายเพื่อการผลิตและการลงทุนใด ๆ และภายใต้สัญญาเช่าเขาจะชำระเงินตามสัญญาเช่าในลักษณะปกติ

การเช่าช่วงเป็นการเช่าประเภทหนึ่งที่ผู้เช่าโอนทรัพย์สินไปยังบุคคลที่สาม (ผู้เช่าภายใต้ข้อตกลงการเช่าช่วง) ภายใต้สัญญาเช่าช่วงเพื่อครอบครองและใช้งานโดยมีค่าธรรมเนียมและในช่วงระยะเวลาหนึ่ง นั่นคือผู้ให้เช่าเช่าทรัพย์สินไม่ได้โดยตรง แต่ผ่านตัวกลาง - ผู้เช่าหลักที่สะสมการชำระเงินตามสัญญาเช่าและโอนไปยังผู้ให้เช่าหลัก เมื่อโอนทรัพย์สินไปเป็นการเช่าช่วงสิทธิในการเรียกร้องต่อผู้ขายจะส่งผ่านไปยังผู้เช่าภายใต้สัญญาเช่าช่วง และในการโอนทรัพย์สินที่เช่าไปเป็นการเช่าช่วงต้องได้รับความยินยอมจากผู้ให้เช่าเป็นลายลักษณ์อักษรด้วย

สัญญาเช่าเลเวอเรจ (ได้รับทุนบางส่วนจากผู้ให้เช่า) - เรียกอีกอย่างว่า "เครดิต" "หุ้น" หรือ "ทุน" ความหมายของการเช่าแบบเลเวอเรจคือการรวมสถาบันสินเชื่อหลายแห่งเข้าด้วยกันเพื่อเป็นเงินทุนสำหรับโครงการลีสซิ่งขนาดใหญ่ มันเกี่ยวข้องกับผู้ให้เช่าที่ได้รับเงินกู้ระยะยาวจากเจ้าหนี้หนึ่งหรือสองราย (ตัวเลือกอย่างง่าย) หรือหลายราย (ตัวเลือกที่ซับซ้อน) ในจำนวนเงินสูงถึง 70–80% ของมูลค่าของวัตถุที่เช่า ผู้ให้เช่ามอบหมายส่วนหนึ่งของสิทธิภายใต้สัญญาเช่าให้กับเจ้าหนี้นั่นคือโอนสิทธิในการชำระเงินให้พวกเขาจากนั้นผู้เช่าจะชำระเงินสำหรับวัตถุที่ใช้แล้วให้กับเจ้าหนี้โดยตรง มีการออกคำมั่นสัญญาเงินกู้เพื่อประโยชน์ของพวกเขาด้วย ในการทำธุรกรรมดังกล่าว นอกเหนือจากรายได้ปกติแล้ว ผู้ให้เช่ายังได้รับค่าตอบแทนในการจัดหาเงินทุน และความเสี่ยงหลักในการทำธุรกรรมนี้ตกเป็นภาระของเจ้าหนี้

4. ตามปริมาณบริการเพิ่มเติม:

การเช่าแบบ "เปียก" และ "สะอาด" แตกต่างกันในขอบเขตของบริการเพิ่มเติมที่กำหนดไว้ในสัญญาโดยที่ไม่สามารถใช้สินทรัพย์ที่เช่าได้ (การบำรุงรักษาการซ่อมแซมการประกันทรัพย์สินที่เช่าการฝึกอบรมบุคลากรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของผู้เช่า , การตลาด, การโฆษณา ฯลฯ)

การเช่าแบบ "บริสุทธิ์" (สุทธิ) - ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมทั้งหมดจะตกเป็นภาระของผู้เช่า และไม่รวมอยู่ในการชำระค่าเช่า ด้วยการเช่าซื้อเพียงอย่างเดียว ผู้ให้เช่าจะโอนทรัพย์สินไปยังผู้เช่าเท่านั้น และปัญหาทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงาน การปรับเปลี่ยน การซ่อมแซม และการประกันภัยตกเป็นภาระของผู้เช่า การเช่าประเภทนี้เป็นที่นิยมสำหรับผู้เช่าจากมุมมองของต้นทุนที่ต่ำกว่า แต่จากมุมมองของการบริการปัญหาทั้งหมดที่เกิดขึ้นจะต้องได้รับการแก้ไขด้วยตัวเอง

« การเช่าแบบเปียก (เต็ม)– การเช่าพร้อมบริการเต็มรูปแบบหรือครบวงจรที่ผู้ให้เช่าจัดให้ตลอดระยะเวลาการเช่าทั้งหมด นี่คือรูปแบบของความสัมพันธ์ในการเช่าตามสัญญาซึ่งผู้ให้เช่าจะปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญาที่เกี่ยวข้องกับการบำรุงรักษาทรัพย์สินที่เช่า การซ่อมแซม ตลอดจนการฝึกอบรมหรือการฝึกงานของบุคลากรของผู้เช่า การประกันภัย และกิจกรรมทางธุรกิจในด้านอื่น ๆ เมื่อเช่าโดยมีภาระผูกพันเพิ่มเติม บริษัท ผู้เช่าไม่จำเป็นต้องดำเนินการตามกฎหมายทั้งหมด งานทั้งหมดนี้จะดำเนินการโดยบริษัทลีสซิ่ง

ข้อได้เปรียบหลักของการเช่าแบบ "เปียก" เมื่อเปรียบเทียบกับประเภทอื่น ๆ และความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจในรูปแบบทั่วไปคือการให้บริการอย่างมืออาชีพที่เกี่ยวข้องอย่างหลากหลายที่เกี่ยวข้องกับผู้ใช้โดยผู้ให้เช่าโดยมีส่วนร่วมที่เป็นไปได้ของผู้ผลิตทรัพย์สินเอง

ต่างจากการซื้อและขายทั่วไป การบริการอุปกรณ์ภายใต้การเช่าเต็มรูปแบบมีให้ตลอดระยะเวลาทั้งหมดของสัญญาเช่า

มีลีสซิ่ง ด้วยชุดบริการบางส่วนซึ่งเกี่ยวข้องกับการแบ่งหน้าที่ตามที่ตกลงไว้ล่วงหน้าสำหรับการบำรุงรักษาทรัพย์สินระหว่างคู่สัญญาในสัญญา ตัวอย่างเช่น ผู้เช่ารับผิดชอบในการปฏิบัติตามมาตรฐานที่กำหนดไว้สำหรับการปฏิบัติงานของทรัพย์สินและการบำรุงรักษาตามปกติ และผู้ให้เช่าจะต้องชำระค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาทรัพย์สินที่เช่าให้อยู่ในสภาพดี

5. ตามประเภทของทรัพย์สิน ได้แก่การเช่าสังหาริมทรัพย์ (อุปกรณ์ เครื่องจักร รถยนต์) รวมถึงใหม่และมือสอง และการเช่าอสังหาริมทรัพย์ (อาคาร โครงสร้าง เรือ เครื่องบิน)

6. โดยลักษณะของการชำระค่าเช่ามี: เงินสด ค่าตอบแทน และสัญญาเช่ารวม ในกรณีนี้การเช่าซื้อเงินสดจะเกิดขึ้นหากชำระเงินทั้งหมดด้วยเงินสด ชดเชยจัดให้มีการชำระเงินในรูปแบบของผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปที่ผลิตบนอุปกรณ์เช่าหรือการให้บริการเคาน์เตอร์ รวมกันขึ้นอยู่กับการรวมกันของเงินสดและการจ่ายค่าตอบแทน กล่าวคือ การชำระภาระผูกพันโดยผู้เช่าสามารถดำเนินการบางส่วนเป็นเงินสดและในรูปแบบของสินค้าและเคาน์เตอร์เซอร์วิส

7. ตามเงื่อนไขการเปลี่ยนทรัพย์สินการเช่าซื้อแบ่งออกเป็นแบบมีกำหนดระยะเวลาและต่ออายุได้ (หมุนเวียน)

ด้วยการเช่าระยะยาวจะมีการเช่าทรัพย์สินแบบครั้งเดียว

ด้วยการต่ออายุภายในกรอบของสัญญาเช่าฉบับหนึ่งผู้เช่าหลังจากช่วงระยะเวลาหนึ่งขึ้นอยู่กับการสึกหรอมีสิทธิที่จะแลกเปลี่ยนทรัพย์สินที่เช่าเป็นทรัพย์สินที่ทันสมัยและก้าวหน้ากว่าอีกฉบับหนึ่ง จำนวนวัตถุที่เช่าและเงื่อนไขการใช้งานภายใต้สัญญาเช่าต่ออายุอาจไม่ได้ระบุล่วงหน้า เมื่อเปลี่ยนอุปกรณ์ด้วยอุปกรณ์อื่น ผู้เช่าเป็นผู้รับผิดชอบค่าใช้จ่ายทั้งหมด ความจำเป็นในการเช่าซื้อประเภทนี้เกิดขึ้นเมื่อผู้เช่าต้องการอุปกรณ์ต่างๆ ที่ใช้เทคโนโลยีอย่างสม่ำเสมอ

การเช่าซื้อหมุนเวียนประเภทหนึ่งคือ การเช่าซื้อทั่วไป- การจัดหาสายการเช่าโดยผู้เช่าสามารถนำอุปกรณ์เพิ่มเติมได้โดยไม่ต้องทำสัญญาใหม่ทุกครั้ง นี่เป็นสิ่งสำคัญมากสำหรับองค์กรที่มีวงจรการผลิตอย่างต่อเนื่อง การเช่าซื้อทั่วไปกลายเป็นตัวเลือกในอุดมคติสำหรับการแก้ปัญหาที่อาจเกิดขึ้นกับการส่งมอบอย่างเร่งด่วนหรือการเปลี่ยนอุปกรณ์ที่ได้รับตามสัญญาเช่าแล้วเนื่องจากไม่มีเวลาทำงานและสรุปสัญญาเช่าใหม่เช่นเคย

8. ขึ้นอยู่กับช่วงเวลาธุรกรรมการเช่าสามารถแบ่งออกเป็นระยะสั้น ระยะกลาง และระยะยาว เนื่องจากการไล่ระดับตามข้อกำหนดไม่ได้กำหนดไว้ในกฎหมายปัจจุบัน เราจึงนำเสนอมาตราส่วนที่กำหนดไว้ในกฎหมายเก่า แม้ว่าคุณอาจพบเกณฑ์อื่นๆ ในแหล่งที่มาต่างๆ ก็ตาม แต่ความจริงข้อนี้ไม่สำคัญนัก

การเช่าระยะยาว - การเช่าซื้อที่ดำเนินการเป็นเวลาสามปีขึ้นไป

การเช่าระยะกลาง - การเช่าซื้อดำเนินการเป็นระยะเวลาหนึ่งปีครึ่งถึงสามปี

การเช่าระยะสั้น - การเช่าซื้อดำเนินการน้อยกว่าหนึ่งปีครึ่ง

ในธุรกิจคุณอาจเจอแนวคิดเช่นนี้ การเช่าสมมติ. ธุรกรรมที่สมมติขึ้นหรือปลอมแปลงคือธุรกรรมที่ทำขึ้นเพื่อปกปิดธุรกรรมอื่น ตัวอย่างการเช่าซื้ออาจเป็นการครอบคลุมสัญญาจะซื้อจะขายแบบผ่อนชำระเพื่อใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่กฎหมายกำหนดในการทำธุรกรรมเช่าซื้อทั้งผู้ให้เช่า (ผู้ขาย) และผู้เช่า (ผู้ซื้อ) หากพบความเท็จของสัญญาเช่า ธุรกรรมดังกล่าวถือเป็นโมฆะ

จากการพิจารณาความหลากหลายของคุณสมบัติการเช่าซื้อ จะเห็นได้ชัดว่าความสัมพันธ์ของการเช่าซื้อแบบหลายแง่มุมและซับซ้อนนั้นเป็นอย่างไร ซึ่งกำหนดความเป็นไปได้ของการใช้การเช่าซื้อ โดยคำนึงถึงลักษณะและความต้องการขององค์กรหนึ่งๆ และช่วยเพิ่มประสิทธิภาพกระแสทางการเงินและเพิ่มประสิทธิภาพของ กระบวนการผลิต

คุณมีคำถามใดๆ? ติดต่อผู้เชี่ยวชาญของเราดังต่อไปนี้ ผู้ติดต่อ ที่จะช่วยให้คุณเข้าใจถึงความแตกต่างของการเช่า เลือกและจัดประเภทการเช่าที่เหมาะกับคุณอย่างถูกต้อง ตามความต้องการ ความสามารถ และความปรารถนาของคุณ

คุณยังสามารถส่ง แอปพลิเคชัน, ระบุความประสงค์เช่าและบริการเพิ่มเติมในหมายเหตุ หรือระบุประเภทการเช่าที่ต้องการ

ปัญหาการลงทุนใหม่ในภาคเศรษฐกิจที่แท้จริงนั้นรุนแรงมากในหลายประเทศ การจัดซื้ออุปกรณ์โดยองค์กรเป็นเรื่องยากหรือเป็นไปไม่ได้เลย เนื่องจากขาดทรัพยากรทางการเงิน การได้รับเงินกู้จึงเป็นปัญหาเช่นกัน เนื่องจากต้องใช้เงินทุนเริ่มต้น (ตามกฎแล้วจะต้องชำระอย่างน้อย 20 เปอร์เซ็นต์ของค่าอุปกรณ์จากกองทุนของคุณเอง) และเงินกู้ ระยะเวลาสั้น ไม่เกิน 1 - 2 ปี

ทางออกจากสถานการณ์นี้อยู่ที่การใช้เครื่องมือทางการเงินใหม่อย่างแพร่หลายเพื่อการลงทุนที่มีประสิทธิผล ซึ่งหนึ่งในนั้นคือการเช่าซื้อ

คำว่า "ลีสซิ่ง" เป็นการถอดความคำศัพท์ภาษาอังกฤษภาษารัสเซีย , หรือ ซึ่งแปลว่า “ค่าเช่า” ซึ่งรู้จักกันดีในบ้านเรา อย่างไรก็ตาม การใช้คำใหม่มีสาเหตุมาจากความปรารถนาที่จะเน้นสัญญาเช่าประเภทใหม่ - การเงิน ซึ่งเราไม่เคยใช้มาก่อน ดังนั้นจึงไม่ใช่เรื่องบังเอิญที่การกระทำทั้งหมดของหน่วยงานนิติบัญญัติและผู้บริหารที่เกี่ยวข้องกับการพัฒนาความสัมพันธ์ด้านการเช่าซื้อเกี่ยวข้องกับการเช่าซื้อทางการเงินเมื่อตัวกลาง (ในความหมายที่ดีของคำ) เกิดขึ้นระหว่างผู้ผลิตทรัพย์สินและผู้ใช้ ซึ่งเป็นผู้ดำเนินการจัดหาเงินทุนในการทำธุรกรรม

การเช่าซื้อเป็นความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่ซับซ้อนซึ่งเกิดขึ้นจากการซื้อกิจการ วีความเป็นเจ้าของทรัพย์สินและการเช่าในภายหลังเพื่อการครอบครองชั่วคราวและการใช้ค่าธรรมเนียมที่แน่นอน ผู้เช่าที่มีศักยภาพเข้าหาบริษัทลีสซิ่งพร้อมข้อเสนอทางธุรกิจเพื่อสรุปธุรกรรม ตามนั้นเขาเลือกผู้ขายที่มีทรัพย์สินที่ต้องการและผู้ให้เช่าได้รับกรรมสิทธิ์ในนั้นและโอนไปยังผู้เช่าเพื่อครอบครองชั่วคราวและใช้สำหรับค่าธรรมเนียมที่ระบุไว้ในสัญญา เมื่อสิ้นสุดสัญญาขึ้นอยู่กับเงื่อนไขทรัพย์สินจะถูกส่งกลับไปยังผู้ให้เช่าหรือกลายเป็นทรัพย์สินของผู้เช่า สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าตลอดสัญญาเช่าทั้งหมดเจ้าของทรัพย์สินคือผู้ให้เช่า

การเช่าแบบคลาสสิกเกี่ยวข้องกับการมีส่วนร่วมของสามฝ่าย: ผู้ให้เช่า ผู้เช่า และผู้ขาย (ซัพพลายเออร์) ของทรัพย์สิน แต่เป็นไปได้ว่าผู้ขายและผู้ให้เช่าหรือผู้ขายและผู้เช่าเป็นบุคคลเดียวกัน สำหรับโครงการที่มีราคาแพง ตามกฎแล้วจำนวนผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรมจะเพิ่มขึ้นเนื่องจากผู้ให้เช่าดึงดูดแหล่งเงินทุนใหม่ (ธนาคาร บริษัทประกันภัย กองทุนที่ลงทุน ฯลฯ )

สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าองค์ประกอบทั้งหมดของกระบวนการเช่ามีความเชื่อมโยงกันอย่างใกล้ชิด ดังนั้นความสัมพันธ์ในการใช้ทรัพย์สินชั่วคราว (สัญญาเช่า) เกิดขึ้นหลังจากดำเนินการตามข้อตกลงจะซื้อและขายเท่านั้น ปรากฎว่าการดำเนินการตามสัญญาฉบับหนึ่งทำให้เกิดแรงผลักดันให้เกิดธุรกรรมครั้งต่อไปและผู้เข้าร่วมในกระบวนการเช่ามีปฏิสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดในแต่ละขั้นตอน

ตามกฎหมาย ในบางประเทศ เช่น ในรัสเซีย เพื่อที่จะรับรู้ธุรกรรมการเช่าซื้อ จำเป็นต้องดำเนินการซื้ออสังหาริมทรัพย์ ดังนั้นการรวมผู้ขายและผู้ให้เช่าในบุคคลเดียวจึงเป็นไปไม่ได้เมื่อเทียบกับรัสเซีย ในระยะแรก ผู้ผลิตอุปกรณ์และผู้ให้เช่าในอนาคตซึ่งสรุปข้อตกลงการซื้อและการขาย ทำหน้าที่เป็นผู้ขายและผู้ซื้อ ในเวลาเดียวกัน ผู้ใช้ทรัพย์สินโดยไม่ได้เข้าร่วมในข้อตกลงการซื้อและการขายอย่างถูกกฎหมาย เป็นผู้มีส่วนร่วมในการทำธุรกรรมนี้ โดยเลือกอุปกรณ์และซัพพลายเออร์เฉพาะราย ปัญหาทางเทคนิคทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการตามข้อตกลงการซื้อและการขาย (ความสมบูรณ์ข้อกำหนดและสถานที่จัดส่งภาระการรับประกันขั้นตอนการยอมรับ ฯลฯ ) ได้รับการแก้ไขระหว่างผู้ผลิต (ซัพพลายเออร์) และผู้เช่า ผู้ให้เช่ามีหน้าที่รับผิดชอบในการสนับสนุนทางการเงิน ของการทำธุรกรรม

ในขั้นตอนที่สอง ผู้ซื้อทรัพย์สินจะให้เช่าเพื่อใช้ชั่วคราวโดยทำหน้าที่เป็นผู้ให้เช่า อย่างไรก็ตามความสัมพันธ์ภายใต้ข้อตกลงฉบับที่ 2 ไม่ได้จำกัดอยู่เพียงระหว่างผู้ใช้และผู้ให้เช่าเท่านั้น ผู้ขายทรัพย์สินแม้ว่าเขาจะได้ทำข้อตกลงการซื้อและการขายกับผู้ให้เช่า แต่ก็ต้องรับผิดชอบต่อคุณภาพของอุปกรณ์ของผู้ใช้

ประเภทการเช่าซื้อหลักที่ได้รับการยอมรับทั่วโลก ได้แก่ สัญญาเช่าการเงิน (สัญญาเช่าการเงิน) และสัญญาเช่าดำเนินงาน (สัญญาเช่าดำเนินงาน) เกณฑ์หลักสำหรับความแตกต่างดังกล่าวคือระยะเวลาการใช้งานอุปกรณ์และปริมาณการกระจายความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการเสียชีวิตหรือความเสียหายต่อทรัพย์สินที่เช่าจากอุบัติเหตุ

สัญญาเช่าดำเนินงาน โดดเด่นด้วยความจริงที่ว่าระยะเวลาของสัญญาเช่านั้นสั้นกว่าอายุการใช้งานมาตรฐานของทรัพย์สินอย่างมากและการชำระค่าเช่าไม่ครอบคลุมต้นทุนทั้งหมดของทรัพย์สิน ดังนั้นผู้ให้เช่าจึงถูกบังคับให้เช่าเพื่อใช้ชั่วคราวหลายครั้งและสำหรับเขาความเสี่ยงในการกู้คืนมูลค่าคงเหลือของสินทรัพย์ที่เช่าจะเพิ่มขึ้นหากไม่มีความต้องการ ในดังนั้นสิ่งอื่น ๆ ทั้งหมดเท่าเทียมกันขนาดของการจ่ายสัญญาเช่าสำหรับการเช่าเพื่อการดำเนินงานจึงสูงกว่าการเช่าทางการเงินมาก ความเสี่ยงของการสูญเสียหรือความเสียหายโดยอุบัติเหตุต่อทรัพย์สินที่เช่าเป็นภาระของผู้ให้เช่า

สำหรับ การเช่าซื้อทางการเงิน มีลักษณะเป็นสัญญาเช่าระยะยาวและค่าเสื่อมราคาของมูลค่าทรัพย์สินทั้งหมดหรือส่วนใหญ่ ในช่วงระยะเวลาของสัญญา ผู้ให้เช่าจะส่งคืนมูลค่าของทรัพย์สินและรับผลกำไรจากธุรกรรมการเช่าผ่านการชำระเงินตามสัญญาเช่า ตามกฎแล้วความเสี่ยงของการสูญเสียหรือความเสียหายโดยไม่ได้ตั้งใจต่อทรัพย์สินที่เช่าจะส่งผ่านไปยังผู้เช่าหลังจากการยอมรับทรัพย์สินแล้ว

ลีสซิ่งทางการเงินมีหลายประเภทซึ่งได้รับชื่อเป็นของตัวเอง

ลีสแบ็ค(การขายและเช่ากลับ) เป็นธุรกรรมการเช่าซื้อแบบทวิภาคี ความคิดของมันคือ วีต่อไป. องค์กรที่มีอุปกรณ์ แต่ขาดเงินทุนสำหรับกิจกรรมการผลิตจะขายทรัพย์สินให้กับบริษัทลีสซิ่งซึ่งในทางกลับกันก็ให้เช่าแก่องค์กรเดียวกัน ดังนั้นบริษัทจึงมีเงินทุนที่สามารถใช้เพื่อเติมเงินทุนหมุนเวียนได้ สัญญาดังกล่าวจัดทำขึ้นในลักษณะที่หลังจากหมดอายุ บริษัท มีสิทธิ์ที่จะซื้ออุปกรณ์และคืนความเป็นเจ้าของ

การงัด(เครดิต, แบ่งปัน, แยก) การเช่าซื้อ (สัญญาเช่าแบบใช้ประโยชน์) หรือการเช่าซื้อที่มีการดึงดูดเงินทุนเพิ่มเติมเป็นสิ่งที่ซับซ้อนที่สุดเนื่องจากมีความเกี่ยวข้องกับการจัดหาเงินทุนหลายช่องทางและตามกฎแล้วใช้เพื่อดำเนินโครงการที่มีราคาแพง

คุณลักษณะที่โดดเด่นของที่นี่คือเมื่อผู้ให้เช่าซื้ออุปกรณ์ไม่ต้องจ่ายเงินทั้งหมดจากกองทุนของตัวเอง แต่เพียงบางส่วนเท่านั้น เขายืมส่วนที่เหลือจากผู้ให้กู้หนึ่งรายขึ้นไป ในเวลาเดียวกัน บริษัทลีสซิ่งยังคงได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีทั้งหมด ซึ่งคำนวณจากมูลค่าเต็มของทรัพย์สิน ในบางประเทศ เช่น สหรัฐอเมริกาหรืออาเซอร์ไบจาน ผู้ให้เช่าต้องใช้เงินทุนบางส่วนในการซื้ออุปกรณ์ แต่ในรัสเซียไม่มีข้อกำหนดที่เข้มงวดดังกล่าว และเงินทุนเครดิต 100% สามารถใช้ในการทำธุรกรรมให้เสร็จสิ้นได้

ความช่วยเหลือในการขาย (ลีสซิ่งช่วยเหลือการขาย) - การขายโดยใช้การเช่าซื้อตามข้อตกลงพิเศษที่สรุประหว่างซัพพลายเออร์ (ผู้ขาย) ของทรัพย์สินและ บริษัท ลีสซิ่ง ข้อตกลงเหล่านี้มีรูปแบบที่แตกต่างกัน ในกรณีที่ง่ายที่สุด ชื่อบริษัทลีสซิ่ง ที่อยู่ หมายเลขโทรศัพท์ และเงื่อนไขการเช่าหลักระบุไว้ในเอกสารส่งเสริมการขายของซัพพลายเออร์ และปัญหาทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการเช่าทรัพย์สินกับผู้ใช้ที่มีศักยภาพจะได้รับการแก้ไขโดยตรงจากบริษัทลีสซิ่ง จุดสุดยอดของธุรกรรมดังกล่าวคือข้อตกลงระหว่างผู้ผลิตอุปกรณ์และบริษัทลีสซิ่ง ตามที่ผู้ผลิตในนามของผู้ผลิตรายหลังเสนอทางการเงินแก่ลูกค้าสำหรับการจัดหาผลิตภัณฑ์ผ่านการเช่าซื้อ ในเวลาเดียวกันตามกฎแล้วข้อตกลงระหว่างผู้ผลิตและบริษัทลีสซิ่ง อะไรวีในกรณีที่ผู้เช่าล้มละลาย ผู้ผลิตจำเป็นต้องซื้อทรัพย์สินจากบริษัทลีสซิ่ง

สวัสดี! ในบทความนี้เราจะพูดถึงว่าการเช่าซื้อคืออะไรและใช้งานอย่างไร ในสถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่ยากลำบาก เมื่อธนาคารเรียกร้องอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ที่สูงเกินไป และการเช่าซื้อเนื่องจากธุรกรรมประเภทหนึ่งไม่เหมาะกับเหตุผลหลายประการ องค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายจึงหันไปหาบริษัทลีสซิ่งมากขึ้น เป้าหมายคือการซื้ออุปกรณ์ การขนส่ง และอสังหาริมทรัพย์ตามเงื่อนไขที่น่าพอใจ การเช่าซื้อสำหรับบุคคลและนิติบุคคลคืออะไร? การเช่าซื้อมีกี่ประเภท? ข้อดีของข้อตกลงดังกล่าวคืออะไร? คุณจะได้เรียนรู้ทั้งหมดนี้ในบทความนี้!

ข้อเสนอสุดพิเศษสำหรับการเช่าซื้อรถยนต์ ตอนนี้ที่ ยูโรพลานาด้วยการสนับสนุนจากรัฐบาล!

การเช่าซื้อคืออะไรในคำง่ายๆ

ลีสซิ่ง - เป็นสัญญาเช่าเดียวกัน (แปลจากภาษาอังกฤษ "เช่า" - "เช่า"). แต่มีความแตกต่างที่สำคัญหลายประการ

ลองดูแผนภาพเป็นตัวอย่าง:

องค์กรหรือผู้ประกอบการมีเงินทุนไม่เพียงพอที่จะซื้ออุปกรณ์ คุณสามารถกู้เงินด้วยอัตราดอกเบี้ยสูงหรือขอให้บริษัทลีสซิ่งซื้ออุปกรณ์ที่จำเป็นก็ได้ ในทางกลับกัน เธอก็พิจารณาข้อเสนอและประเมินผลกำไรด้วยตัวเธอเอง หากได้รับการอนุมัติผู้ให้เช่าจะเช่าทรัพย์สินที่ได้มาให้กับองค์กรภายใต้ข้อตกลงพิเศษ

ภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลงนี้ ผู้เช่าจะจ่ายเงินจำนวนหนึ่งให้กับบริษัททุกเดือน (ค่าเช่า) สำหรับค่าเช่า หลังจากช่วงระยะเวลาหนึ่ง คุณสามารถซื้ออุปกรณ์ อสังหาริมทรัพย์ หรือรถยนต์ได้ โดยชำระมูลค่าคงเหลือ

ดังที่เห็นได้จากตัวอย่าง มีบุคคล 3 ฝ่ายที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการเช่าซื้อ:

• ผู้รับทรัพย์สิน– บุคคล (บุคคลธรรมดาหรือตามกฎหมาย) ผู้ซึ่งเช่าทรัพย์สินที่เช่าเพื่อใช้เป็นระยะเวลาหนึ่ง โดยมีความเป็นไปได้ที่จะไถ่ถอนเต็มจำนวน
• บริษัทลีสซิ่ง– ฝ่ายจัดซื้ออุปกรณ์: อสังหาริมทรัพย์ การขนส่ง อุปกรณ์ หรือทั้งองค์กร
• พนักงานขาย– ฝ่ายที่ขายทรัพย์สินอันมีค่าข้างต้น

บางครั้งทั้งสองฝ่ายก็เพียงพอแล้วหากเจ้าของทรัพย์สินทำหน้าที่เป็นผู้ให้เช่า ในหลายกรณีจำเป็นต้องมีบุคคลอื่น - บริษัทประกันภัย

วัตถุประสงค์ของการให้เช่าสำหรับวิสาหกิจ– ขยายการผลิต ปรับปรุงเทคโนโลยีให้ทันสมัย ​​ซึ่งจะนำไปสู่ผลกำไรที่เพิ่มขึ้น

ผู้ให้เช่าจะได้รับประโยชน์จากความแตกต่างระหว่างราคาตลาดของทรัพย์สินและมูลค่าหลังการทำธุรกรรมการเช่า ผู้ขายอุปกรณ์ อสังหาริมทรัพย์ ยานพาหนะได้รับโอกาสในการขายอุปกรณ์ราคาแพง อสังหาริมทรัพย์ ยานพาหนะ ฯลฯ ได้อย่างรวดเร็ว

ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียสามารถเช่าทรัพย์สินต่อไปนี้ (โอนได้):

• การขนส่งทางรถยนต์
• อสังหาริมทรัพย์;
• อุปกรณ์;
• รัฐวิสาหกิจ

วัตถุบางอย่างเป็นสิ่งต้องห้าม โดยมีเงื่อนไขพิเศษในการใช้งานตามกฎหมาย เช่น สิ่งของทางการทหาร ทรัพย์สินดังกล่าวไม่สามารถให้เช่าได้:

• ไม่มีหมายเลขประจำตัวหรือหมายเลขซีเรียล (เช่น เมื่อรถยนต์ไม่มี VIN)
• ถอนตัวจากการหมุนเวียน;
• ทรัพยากรธรรมชาติและที่ดิน

บริษัทลีสซิ่งยังกำหนดข้อจำกัดของตนเองด้วย ขึ้นอยู่กับนโยบายของผู้ให้เช่าและรายการเอง นอกจากนี้ยังมีพารามิเตอร์ทั่วไปสำหรับวัตถุทั้งหมดที่ไม่ได้ให้เช่า:

• มีสภาพคล่องต่ำ
• ผู้ผลิตที่ไม่น่าเชื่อถือ
• สินค้ามือสองอายุมากกว่า 5-7 ปี

กฎพื้นฐานคือต้องซื้อสินค้าเช่าทั้งหมดเพื่อใช้ในกระบวนการของธุรกิจเชิงพาณิชย์

ประเภทของการเช่าซื้อ

ตามเงื่อนไขและสาระสำคัญทางเศรษฐกิจของสัญญาการเช่าซื้อมีสามประเภทหลัก:

• ส่งคืน;
• การดำเนินงาน;
• การเงิน.

นอกจากนี้ยังมีการเช่าอสังหาริมทรัพย์ อุปกรณ์ ยานพาหนะ และอื่นๆ

ตามระดับความเสี่ยง ธุรกรรมการเช่าซื้อแบ่งออกเป็น 3 ประเภท คือ

1. รับประกัน– ความเสี่ยงถูกกระจายระหว่างหลายฝ่าย – ผู้ค้ำประกันการทำธุรกรรม;
2. ไม่ปลอดภัย– ผู้เช่าไม่ได้ให้การรับประกันใด ๆ สำหรับการปฏิบัติตามภาระผูกพันของตน
3. มีความปลอดภัยบางส่วน– มีสัญญาประกันภัย

คำอธิบายของการเช่าประเภทหลัก

ลีสแบ็ค

นี่เป็นธุรกรรมประเภทพิเศษ ในกรณีนี้ผู้เช่าและผู้ขายทรัพย์สินเป็นบุคคลเดียวกัน บริษัทได้ทำข้อตกลงกับบริษัทลีสซิ่งแห่งหนึ่งเพื่อโอนกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินจำนวนหนึ่งและทำหน้าที่เป็นผู้เช่าทันที ในกรณีนี้กระบวนการผลิตไม่หยุด - อุปกรณ์ไม่ได้ถูกถอดออก บริษัทได้รับเงินจำนวนมากซึ่งสามารถใช้เพื่อเพิ่มผลกำไรหรือเพื่อความต้องการอื่นได้ทันที ในขณะเดียวกันก็จ่ายเงินจำนวนเล็กน้อยทุกเดือน ธุรกรรมนี้ดูเหมือนเป็นเงินกู้ที่ค้ำประกันโดยทรัพย์สิน แต่ไม่มีดอกเบี้ยสำหรับธนาคาร

Leaseback เป็นประโยชน์สำหรับองค์กรที่ต้องการเงินทุนเพิ่มเติมเพื่อการพัฒนา ท้ายที่สุดเป็นไปได้ที่จะได้รับเงินจากบริษัทลีสซิ่งและอุปกรณ์จะไม่สูญหายและกระบวนการผลิตจะดำเนินต่อไป

แต่มีข้อเสียเปรียบที่สำคัญธุรกรรมการเช่าซื้อคืนดึงดูดความสนใจเป็นพิเศษจากหน่วยงานด้านภาษี พวกเขาอาจถือว่าข้อตกลงดังกล่าวเป็นวิธีหนึ่งในการหลีกเลี่ยงภาษี แต่หากการทำธุรกรรมดำเนินการตามกฎทางการเงินและกฎหมายทั้งหมดและข้อตกลงดังกล่าวมีความสมเหตุสมผลตามความเป็นไปได้ทางเศรษฐกิจ หน่วยงานทางการคลังจะไม่มีเหตุผลในการถูกปรับ

บริการด้านภาษีจะเปรียบเทียบเงื่อนไขการเช่าและสินเชื่อที่เป็นไปได้ หากปรากฎว่าผู้ประกอบการให้ผลกำไรมากกว่าเงินกู้ Federal Tax Service สงสัยว่าจะหลีกเลี่ยงภาษี

ต่อไปนี้เป็นเงื่อนไขการทำธุรกรรมที่ดึงดูดความสนใจของหน่วยงานทางการคลัง:

• ข้อตกลงการเช่ากลับลงนามโดยทั้งสองฝ่ายซึ่งขึ้นอยู่กับแต่ละฝ่าย ตามกฎหมาย สิ่งนี้เป็นไปได้ แต่ในทางปฏิบัติ Federal Tax Service จะไม่คืนเงิน VAT อย่างแม่นยำด้วยเหตุผลนี้
• คู่สัญญาในการทำธุรกรรมใช้ตั๋วเงิน เช็ค และวิธีการอื่นๆ ที่ไม่ใช่เงินสดในการชำระเงิน
• ก่อนหน้านี้พบว่าคู่สัญญาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งได้จ่ายภาษีโดยไม่สุจริต

สัญญาเช่าดำเนินงาน

นี่คือธุรกรรมที่ระยะเวลาการใช้ทรัพย์สินนานกว่าระยะเวลาของสัญญามาก อัตราจะสูงกว่าในกรณีเช่าทางการเงิน ในความเป็นจริงสามารถวาดเส้นขนานกับค่าเช่าธรรมดาได้

บริษัทลีสซิ่งรับผิดชอบอย่างเต็มที่ในเรื่องของสัญญากล่าวอีกนัยหนึ่งการซ่อมแซมการบำรุงรักษาและการประกันภัย ผู้รับสิ่งของที่เช่าไม่ต้องรับผิดชอบใดๆ ความเสี่ยงทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการทำลายหรือการสูญเสียทรัพย์สินที่เช่าตกเป็นภาระของบริษัท

ผู้รับสินค้าที่เช่าอาจบอกเลิกสัญญากับบริษัทได้หากสินค้าไม่เหมาะสมกับการใช้งาน

เมื่อสิ้นสุดสัญญาเช่าดำเนินงาน ผู้เช่าสามารถ:

• เปลี่ยนวัตถุเป็นวัตถุอื่น
• มอบทรัพย์สินให้แก่ผู้ให้เช่า
• สรุปข้อตกลงอื่น
• ซื้อทรัพย์สินและเป็นเจ้าของ

การเช่าเพื่อดำเนินงานมีผลเชิงบวกต่อการเปลี่ยนแปลงของกระบวนการผลิต ท้ายที่สุดอุปกรณ์กำลังได้รับการปรับปรุง

แนวคิดเรื่องการเช่าซื้อทางการเงิน

การเช่าซื้อทางการเงิน – วิธีการระดมทุนเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ เงื่อนไขการใช้ทรัพย์สินที่เช่าจะเท่ากับเงื่อนไขของสัญญา เมื่อสิ้นสุดสัญญา มูลค่าของทรัพย์สินจะเข้าใกล้ศูนย์ บ่อยครั้งที่ผู้เช่าต้องการเป็นเจ้าของทรัพย์สินดังกล่าว โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อสิ้นสุดสัญญาเช่า แทบไม่มีค่าอะไรเลย

คุณสมบัติหลักและเงื่อนไขของการเช่าทางการเงิน:

• ผู้ให้เช่าซื้อทรัพย์สินเพื่อการเช่าโดยเฉพาะและไม่ใช่เพื่อการใช้งานของตนเอง
• ผู้ซื้อเลือกทรัพย์สินและผู้ขาย
• ผู้ขายตระหนักถึงการมีอยู่ของสัญญาเช่า แต่มีการส่งมอบเรื่องของข้อตกลงให้กับผู้ซื้อและเขายอมรับเพื่อดำเนินการ
• ผู้เช่าส่งต่อข้อเรียกร้องทั้งหมดเกี่ยวกับคุณภาพของอุปกรณ์ เครื่องจักร และยานพาหนะไปยังผู้ขาย โดยไม่ผ่านผู้ให้เช่า
• ในกรณีที่เกิดความเสียหายต่อสิ่งของที่เช่า จะถูกโอนไปยังผู้ซื้อหลังจากลงนามในใบรับรองการยอมรับสำหรับการว่าจ้าง

ขั้นตอนของการสรุปธุรกรรมการเช่าซื้อ

แม้ว่ากระบวนการในการรับวัตถุเพื่อเช่าถือเป็นธุรกรรมที่ง่าย แต่คุณต้องพิจารณาทุกขั้นตอนของการดำเนินการอย่างรอบคอบ
ขั้นตอนสำคัญสู่การทำธุรกรรมเช่าซื้อที่ประสบความสำเร็จ:

1. การเลือกบริษัทลิสซิ่ง . เป็นการดีกว่าที่จะให้ความสำคัญกับองค์กรขนาดใหญ่ที่เป็นบริษัทย่อยของสถาบันการเงินที่มีชื่อเสียง เราแนะนำให้ใช้ ยูโรแพลนตามเงื่อนไขการเช่าที่ดี.

2. ศึกษาเงื่อนไขที่เสนอในสัญญาทั้งหมด . ก่อนที่จะลงนามในสัญญาจำเป็นต้องค้นหา: จำนวนเงินที่ชำระเริ่มต้นและรายเดือน, กำหนดการชำระเงิน, เงื่อนไขในการยุติการทำธุรกรรมตลอดจนลักษณะของทรัพย์สินที่โอน

3. การจัดทำสัญญา . ก่อนหน้านี้บริษัทลีสซิ่งอาจต้องการเอกสารดังต่อไปนี้จากลูกค้า:

• คำแถลงแสดงเจตจำนงที่จะเช่าวัตถุบางอย่าง
• ใบแจ้งยอดธนาคารเกี่ยวกับผลประกอบการล่าสุดของบริษัท
• งบการเงินย้อนหลัง 4 เดือน;
• สำเนาเอกสารของผู้จัดการธุรกิจ
• ข้อตกลงกับซัพพลายเออร์
• เอกสารยืนยันการประกันภัยของวัตถุที่เช่า

ผู้ให้เช่าอาจต้องการเอกสารและเอกสารอื่น ๆ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกรรมและบริษัทเอง

4.จากนั้นก็มาชำระเงินดาวน์ . หลังจากการดำเนินการนี้ องค์กรจะได้รับวัตถุของสัญญาเพื่อใช้งาน

- หนึ่งในวิธีสร้างผลกำไรที่ช่วยให้องค์กรสามารถเพิ่มการผลิตโดยไม่มีค่าใช้จ่ายสูง สร้างเวิร์กช็อปใหม่ และอัปเดตเทคโนโลยีผ่านการซื้อนวัตกรรมทางเทคนิค

คุณสามารถซื้อทุกสิ่งที่จำเป็นสำหรับการปฏิบัติงานในสำนักงาน อุปกรณ์คอมพิวเตอร์ ในด้านการเกษตร ซื้ออุปกรณ์ใหม่สำหรับการแปรรูปพืชผล เก็บนม ตัดเนื้อ ในธุรกิจร้านอาหาร ซื้ออุปกรณ์ที่จำเป็นสำหรับการค้าขาย การเช่าซื้อดังกล่าวยังเป็นประโยชน์ต่ออุตสาหกรรมงานไม้ ก๊าซ และการกลั่นน้ำมันอีกด้วย

ข้อดีหลักของการใช้การเช่าอุปกรณ์ :

• อนุญาตให้องค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคลพัฒนาแม้ว่าพวกเขาจะมีเงินส่วนหนึ่งเพื่อซื้ออุปกรณ์ใหม่ก็ตาม
• การชำระเงินจะกระจายเท่าๆ กันตลอดหลายเดือนตามกำหนดการส่วนตัว ไม่จำเป็นต้องชำระค่าใช้จ่ายทั้งหมดในคราวเดียว
• สินค้าที่เช่าสามารถใช้งานได้ทันทีและสามารถมีส่วนร่วมในกระบวนการผลิตได้หลังจากลงนามในสัญญา
• การชำระเงินรายเดือนจะครอบคลุมโดยกำไรที่จะมาจากการใช้อุปกรณ์และเวิร์คช็อปใหม่
• การชำระเงินจัดประเภทเป็นต้นทุนซึ่งทำให้ฐานภาษีเงินได้ลดลง
• ออมทรัพย์โดยลดการจ่ายภาษีทรัพย์สิน นี่เป็นเพราะค่าเสื่อมราคาเร่ง หลังจากครบกำหนดสัญญาปรากฎว่าสิ่งของที่เช่าแทบไม่มีค่าอะไรเลย

สินเชื่อรถยนต์

ทั้งนิติบุคคลและบุคคลสามารถซื้อรถยนต์แบบเช่าได้ นี่เป็นธุรกรรมประเภทที่ค่อนข้างใหม่สำหรับประชากรรัสเซีย แต่ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมามีความก้าวหน้าอย่างรวดเร็วในการกระจายสินค้า

มาดูคำถามกันดีกว่าว่าการเช่าซื้อสำหรับบุคคลคืออะไร ในความเป็นจริงพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียสามารถซื้อรถยนต์ได้เหมือนกับการเช่ารถยนต์ ข้อแตกต่างประการหนึ่งคือคุณสามารถเป็นเจ้าของรถได้เมื่อสิ้นสุดสัญญา

ผู้ขับขี่ได้รับโอกาสในการใช้ยานพาหนะหลังจากทำธุรกรรมและชำระเงินดาวน์เสร็จสิ้น ขั้นตอนดังกล่าวสามารถดำเนินการได้ไม่เพียงแต่โดยบริษัทลีสซิ่งพิเศษเท่านั้น แต่ยังรวมถึงธนาคารและตัวแทนจำหน่ายรถยนต์ด้วย

ขั้นตอนการเช่ารถมีอะไรบ้าง?

1. ลูกค้าจัดเตรียมเอกสารประจำตัวและเอกสารผู้ขับขี่ กรอกเอกสารที่จำเป็น
2. สรุปข้อตกลงระหว่างทั้งสองฝ่าย: เจ้าของรถยนต์ในอนาคตและผู้ให้เช่า เอกสารให้สิทธิ์ในการใช้การขนส่งพร้อมกับการซื้อครั้งต่อไป มีการสรุปข้อตกลงการซื้อและการขายระหว่างผู้ขาย (ผู้ขนส่ง) และบริษัท (ธนาคาร) ที่รับหน้าที่รับผิดชอบของผู้ให้เช่า
3. ผู้รับรถเช่าจ่ายเงินสมทบ 20-30% แรกของต้นทุนรวมของสัญญา
4. จำเป็นต้องทำประกันภัยสำหรับสิ่งของที่เช่า (รถยนต์) ในสองแพ็คเกจ: OSAGO และ CASCO;
5. บริษัทลีสซิ่งจะดูแลค่าใช้จ่ายและความยุ่งยากในการจดทะเบียนรถกับตำรวจจราจรและดำเนินการบำรุงรักษา
6. หลังจากทุกประเด็นข้างต้น การขนส่งจะผ่านไปสู่การใช้งานของผู้เช่า แต่ไม่ใช่การเป็นเจ้าของ เจ้าของเป็นบริษัทลีสซิ่งซึ่งอาจเป็นตัวแทนจำหน่ายรถยนต์ ธนาคาร หรือสถาบันการเงินอื่น ๆ
7. ผู้ใช้รถชำระเงินเป็นรายเดือน และเมื่อหมดสัญญา ก็สามารถยึดรถได้ คุณสามารถแลกเปลี่ยนเป็นรถใหม่ได้

ข้อดีของการเช่ารถ

1. คุณสามารถซื้อได้ไม่เพียงแค่รถยนต์นั่งส่วนบุคคลเท่านั้น แต่ยังมีรถบรรทุกและอุปกรณ์พิเศษอีกด้วย
2. ไม่สำคัญว่ารถจะถูกนำมาใช้หรือรถใหม่เช่าจากตัวแทนจำหน่ายหรือจากเอกชน
3. ชุดเอกสารขั้นต่ำสำหรับการทำธุรกรรมการเช่าให้เสร็จสมบูรณ์
4. ระดับข้อกำหนดสำหรับลูกค้าต่ำกว่าเมื่อสมัครขอสินเชื่อ
5. ระยะเวลาการเช่าสูงสุด 5 ปี หลังจากช่วงเวลานี้ลูกค้าสามารถเป็นเจ้าของได้ โดยจะต้องชำระส่วนที่เหลือ
6. คุณสามารถคืนสิ่งของที่เช่าได้ – รถยนต์ – ก่อนกำหนด;
7. สามารถใช้รถได้ทันทีหลังทำรายการ

ข้อเสียของการเช่ารถ

1. อัตราดอกเบี้ยสำหรับสัญญาเช่ารถยนต์จะสูงกว่าสินเชื่อโดยเฉพาะรถยนต์ราคากลาง
2. หากฝ่าฝืนกำหนดการชำระเงินค่าเช่ารถจะถูกยึด
3. รถยนต์ไม่ใช่ทรัพย์สินและไม่สามารถให้เช่าหรือใช้เป็นหลักประกันได้หากไม่ได้รับความยินยอมจากเจ้าของอย่างเป็นทางการ - บริษัทลีสซิ่ง
4. ในการตรวจสอบเป็นระยะคุณจะต้องมอบรถให้กับบริษัทลีสซิ่ง

ก่อนที่จะตัดสินใจเลือกซื้อรถยนต์ คุณต้องศึกษาปัจจัยทั้งหมดอย่างรอบคอบ ชั่งน้ำหนักข้อดีข้อเสียทั้งหมด และค้นหาข้อเสนอที่ให้ผลกำไรทั้งหมดจากธนาคาร

การเช่าซื้ออสังหาริมทรัพย์เป็นสิ่งที่อยู่ระหว่างค่าเช่าและการจำนอง สาระสำคัญของกระบวนการนี้เหมือนกับการเช่าประเภทอื่น บริษัทซื้อทรัพย์สินที่ลูกค้าเลือก จากนั้นองค์กรลีสซิ่งก็ให้เช่าพื้นที่อยู่อาศัยนี้ให้เขา ลูกค้ามีหน้าที่ต้องชำระเงินเป็นรายเดือนเพื่อใช้สัญญาเช่า

การเช่าอสังหาริมทรัพย์สำหรับบุคคลธรรมดา

การเช่าอพาร์ทเมนต์สำหรับประชากรทั่วไปยังไม่แพร่หลาย บางทีความจริงก็คือผู้คนต้องการเห็นอสังหาริมทรัพย์ครอบครองทันที ไม่ใช่ภายใน 15-20 ปี ในทางจิตวิทยาจะสงบลงมากเมื่ออพาร์ทเมนต์กลายเป็นทรัพย์สินทันทีเช่นด้วยการจำนอง

เมื่อลงทะเบียนอสังหาริมทรัพย์ด้วยเครดิตผู้ซื้อจะได้รับโอกาสในการใช้และเป็นเจ้าของตารางเมตรสิทธิในการกำจัดจะเกิดขึ้นหลังจากการชำระเงินครั้งสุดท้าย เมื่อทำการเช่าบุคคลมีสิทธิ์เพียงประการเดียว - ในการใช้พื้นที่อยู่อาศัย สิทธิ์อื่น ๆ ทั้งหมดจะมีผลใช้บังคับหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาสัญญาและการชำระมูลค่าคงเหลือ

การซื้อบ้านหรืออพาร์ตเมนต์แบบเช่ามีข้อเสียอื่นๆ อีกหลายประการวี:

• ส่วนใหญ่สัญญาจำนองมีราคาถูกกว่าสัญญาเช่า
• มีการจัดทำธุรกรรมสองรายการ: หนึ่งในนั้นสำหรับการซื้อและการขายระหว่าง บริษัท ลีสซิ่งและผู้ขายส่วนที่สองคือระหว่างพลเมืองกับ บริษัท ลีสซิ่ง เป็นผลให้มีการใช้เงินทุนมากขึ้นในการลงทะเบียน ค่าใช้จ่ายเหล่านี้มักตกอยู่กับผู้ที่ต้องการซื้ออพาร์ทเมนต์

การเช่าอสังหาริมทรัพย์แก่บุคคลมีประโยชน์อย่างไร?

มันเป็นเรื่องของความน่าเชื่อถือของข้อตกลงสำหรับคู่สัญญาในสัญญา ในการจำนองมีความเสี่ยงสำหรับธนาคารที่ลูกค้าจะไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันทั้งหมด จากนั้นคุณจะต้องใช้มาตรการเพิ่มเติมซึ่งส่งผลให้สถาบันการเงินมีค่าใช้จ่าย โดยที่บริษัทลีสซิ่งเป็นเจ้าของพื้นที่อยู่อาศัยอยู่แล้วและไม่สูญเสียสิ่งใดในกรณีที่ลูกค้าล้มละลาย ดังนั้น เธอจึงอดทนต่อการจ่ายเงินล่าช้าได้มากขึ้น และพิจารณาทางเลือกทั้งหมดสำหรับการชำระเงินที่แต่ละคนเสนอให้เธอ

บริษัทลีสซิ่งไม่สนใจประวัติเครดิตของลูกค้า ดังนั้นการซื้ออพาร์ทเมนต์ประเภทนี้จึงเหมาะสำหรับประชาชนที่ถูกปฏิเสธสินเชื่อจากธนาคาร

การซื้อที่อยู่อาศัยแบบเช่าก็น่าสนใจสำหรับผู้ที่ไม่ต้องการเป็นเจ้าของทรัพย์สินและจ่ายภาษีด้วย ตัวอย่างเช่น ตัวเลือกนี้สามารถพิจารณาได้หากคู่สมรสมีความสัมพันธ์ที่ไม่มั่นคงและฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งกลัวที่จะสูญเสียทรัพย์สินบางส่วนระหว่างการแบ่งแยก

มีนักต้มตุ๋นมากมายในกลุ่มบริษัทให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ ดังนั้นประชาชนทั่วไปจึงควรเลือกองค์กรอย่างระมัดระวัง ทางที่ดีควรให้ความสนใจกับบริษัทลีสซิ่งที่เป็นบริษัทย่อยของธนาคารขนาดใหญ่

การเช่าอสังหาริมทรัพย์สำหรับนิติบุคคล

สถานการณ์แตกต่างกับการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์สำหรับผู้ที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมผู้ประกอบการและการเงิน ข้อตกลงประเภทนี้มีมานานแล้วและเป็นที่ต้องการ สาเหตุหลักมาจากแผนการจัดเก็บภาษีที่ดี

การไม่ใส่อสังหาริมทรัพย์ในงบดุลจะเป็นประโยชน์ต่อองค์กรใด ๆ เสมอโดยเฉพาะอย่างยิ่งด้วยเหตุผลดังต่อไปนี้:

• คุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้
• บันทึกการบัญชีการเช่าซื้อเป็นค่าใช้จ่ายดังนั้นจึงไม่ประมาทกำไรและลดภาษีที่เกี่ยวข้อง
• ไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีทรัพย์สินเลย - อสังหาริมทรัพย์ไม่อยู่ในงบดุลขององค์กรและไม่ได้เป็นของอสังหาริมทรัพย์

นั่นคือเหตุผลที่การซื้อตารางเมตรผ่านการเช่าซื้อมีความน่าสนใจสำหรับองค์กรมากกว่าข้อตกลงจำนองเชิงพาณิชย์

สินเชื่อหรือสินเชื่อ - ไหนทำกำไรได้มากกว่ากัน?

เพื่อความชัดเจนเราขอนำเสนอตารางเปรียบเทียบที่มีลักษณะเปรียบเทียบเหมือนกันสำหรับสินเชื่อและการเช่าซื้อ

เปรียบเทียบสินเชื่อและการเช่าซื้อ

คุณสมบัติสำหรับการเปรียบเทียบ	ลีสซิ่ง	เครดิต
ใครใช้ได้บ้าง	นิติบุคคล บุคคลที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมเชิงพาณิชย์ (IP)	บุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลใดๆ
ใครคือเจ้าของ	ตลอดอายุสัญญา เจ้าของคือผู้ให้เช่า โดยสามารถถอนทรัพย์สินออกเมื่อใดก็ได้	หลังจากการทำธุรกรรม เจ้าของทรัพย์สินที่ได้มาจะเป็นองค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคลทันที
การชำระเงิน	- การชำระเงินรายเดือน: — การชำระส่วนต่างของบริษัทลีสซิ่ง; — เบี้ยประกันภัย; — ภาษีทรัพย์สินที่เช่า; — ชำระเงินล่วงหน้า 20-30% ของต้นทุน	— การชำระคืนเงินกู้ (ดอกเบี้ยสำหรับการใช้เงินกู้, ประกันภัย); — ค่าธรรมเนียมที่เป็นไปได้สำหรับการรักษาบัญชีเงินกู้และการประเมินทรัพย์สิน - อาจไม่มีเงินดาวน์
ประวัติการซื้อทรัพย์สินในอดีต	ไม่จำเป็นต้องมีประวัติการเช่าทรัพย์สิน (บวก, ลบ)	มีประวัติเครดิตเป็นบวก
ค่าเสื่อมราคา	ความเป็นไปได้ของการใช้ค่าเสื่อมราคาแบบเร่ง (ยกเว้นรถยนต์ที่มีราคามากกว่า 300,000 รูเบิลและรถมินิบัสที่มีราคามากกว่า 400,000 รูเบิล - จะใช้ค่าสัมประสิทธิ์ที่ช่วยลดค่าเสื่อมราคา)	โครงการค่าเสื่อมราคาปกติ
ภาษี
ภาษีมูลค่าเพิ่ม	ภาษีมูลค่าเพิ่มรวมอยู่ในการชำระค่าเช่าแล้ว	เงินที่ได้รับเป็นเครดิตไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีที่แสดงโดยซัพพลายเออร์สามารถหักออกโดยผู้เช่าหลังจากซื้อทรัพย์สินแล้ว
ภาษีทรัพย์สิน	ทรัพย์สินอยู่ในงบดุลของบริษัทลีสซิ่ง ดังนั้นจึงไม่ต้องเสียภาษีทรัพย์สิน หากทรัพย์สินอยู่ในงบดุลขององค์กรภาษีทรัพย์สินจะลดลงเนื่องจากการคิดค่าเสื่อมราคาอย่างรวดเร็วสำหรับการเช่า	ทรัพย์สินนั้นเป็นทรัพย์สินของวิสาหกิจทันที ซึ่งหมายความว่าจะต้องเสียภาษี

ข้อดีของการเช่าซื้อเงินกู้ไม่ได้ชัดเจนเสมอไป แต่ละกรณีเฉพาะจะต้องพิจารณาแยกจากทุกฝ่าย คุณไม่สามารถทำได้หากไม่ได้รับความช่วยเหลือทางกฎหมายและทางการเงิน

มาดูตัวอย่างการเช่ารถยี่ห้อดังกันดีกว่า เงื่อนไขเสนอการชำระเงินน้อยกว่าเงินกู้ 30% แต่มีอีกประเด็นหนึ่ง - เพื่อให้ได้รับข้อเสนอที่ดีดังกล่าวหลังจากหมดระยะเวลาสัญญาจะต้องคืนรถให้กับผู้ขาย หากซื้อเต็มจำนวนการชำระเกินจะสูงกว่าสินเชื่อที่ตั้งใจไว้

ภาษีและค่าเสื่อมราคา

เมื่อกำหนดฐานภาษีเงินได้องค์กร (ผู้เช่า) จะจัดประเภทการชำระเงินตามสัญญาเช่าเป็นค่าใช้จ่าย สิ่งนี้อธิบายไว้โดยละเอียดในมาตรา 264 ของรหัสภาษีในวรรค 1 ของอนุวรรค 10

ภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลงเป็นไปได้ที่จะรวมทรัพย์สินไว้ในงบดุลขององค์กรจากนั้นจำนวนค่าเสื่อมราคาจะถูกหักออกจากจำนวนเงินค่าใช้จ่ายในการชำระค่าเช่า

เมื่อทรัพย์สินไม่อยู่ในงบดุลขององค์กรผู้ให้เช่าจะนำมาพิจารณา ในกรณีนี้ต้นทุนของเรื่องของสัญญาจะถูกหักออกจากจำนวนค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับการชำระค่าเช่า ตามกฎหมายแล้ว ฐานภาษีเงินได้ไม่ได้คำนึงถึงค่าใช้จ่ายในการได้มาซึ่งทรัพย์สินซึ่งมีค่าเสื่อมราคา นี่คือมูลค่าไถ่ถอนของสินทรัพย์ที่เช่า และจะค่อยๆ ตัดออกโดยใช้ค่าเสื่อมราคา

มีหลายกรณีที่สัญญาไม่ระบุจำนวนเงินราคารับซื้อคืนอย่างชัดเจน ในกรณีนี้ผู้เชี่ยวชาญจากกระทรวงการคลังเสนอให้รวมการชำระเงินค่าเช่าทั้งหมดไว้ในต้นทุนเริ่มต้น หลังจากโอนสิทธิ์ความเป็นเจ้าของไปยังองค์กรแล้ว ให้รับรู้การชำระเงินเป็นค่าใช้จ่ายผ่านการคิดค่าเสื่อมราคา

องค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคลสามารถท้าทายตำแหน่งนี้ได้ เนื่องจากไม่มีการกล่าวถึงราคารับซื้อคืนในกฎหมายและประมวลกฎหมายภาษี มาตรา 264 ของรหัสภาษีระบุว่าการชำระเงินค่าเช่าทั้งหมดจัดเป็นค่าใช้จ่ายอื่น ข้อยกเว้นคือค่าเสื่อมราคาที่เกิดขึ้นโดยองค์กร

นอกจากนี้ยังมีขั้นตอนพิเศษสำหรับการคำนวณต้นทุนของทรัพย์สินที่เสื่อมราคาระหว่างการดำเนินการเช่าซื้อ สิ่งนี้ระบุไว้ในมาตรา NK 257 ต้นทุนเริ่มต้นของทรัพย์สินรวมถึงต้นทุนในการส่งมอบการก่อสร้างการได้มาและการนำไปสู่สถานะที่เหมาะสมสำหรับการใช้งาน ซึ่งหมายความว่าสำหรับคู่สัญญาในสัญญาเช่าต้นทุนเริ่มต้นของสินทรัพย์ที่เช่าจะไม่แตกต่างกัน

ปรากฎว่าหากผู้ให้เช่าชำระต้นทุนทรัพย์สินเต็มจำนวนด้วยค่าเสื่อมราคาเมื่อสิ้นสุดสัญญาเขาจะโอนเรื่องของสัญญาไปยังองค์กรโดยมีมูลค่าคงเหลือเป็นศูนย์

หากทรัพย์สินไม่ได้คิดค่าเสื่อมราคาจนหมด ก็จะถูกโอนไปยังอีกฝ่ายในสัญญาตามมูลค่าที่เหลืออยู่หลังจากคำนวณค่าเสื่อมราคาแล้ว ส่วนนี้จะถูกตัดออกเป็นค่าใช้จ่ายของวิสาหกิจผ่านค่าเสื่อมราคา ดังนั้นหากผู้เช่าสะสมมูลค่าไถ่ถอนเขาจะไม่สามารถตัดออกได้เนื่องจากไม่มีการคิดค่าเสื่อมราคา

ปรากฎว่าจะทำกำไรได้มากกว่าที่จะไม่แบ่งค่าเช่า แต่จะรวมเป็นค่าใช้จ่ายอื่นทั้งหมด

ค่าเสื่อมราคา

อัตราค่าเสื่อมราคาแบบเร่งใช้กับทรัพย์สินที่ซื้อภายใต้การเช่า ในกรณีนี้นโยบายการบัญชีภาษีขององค์กรจะต้องระบุวิธีการคำนวณค่าเสื่อมราคา

การชำระค่าเช่ามีภาษีมูลค่าเพิ่มดังนั้นในอนาคตองค์กรสามารถหักล้างงบประมาณได้ตามมาตรา 171-172 ของรหัสภาษี

เมื่อซื้อด้วยเครดิต ต้นทุนภาษีมูลค่าเพิ่มจะน้อยกว่าธุรกรรมการเช่าซื้อ สิ่งนี้เกิดขึ้นเพราะเมื่อทำการเช่าฐานในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มไม่เพียงรวมถึงต้นทุนของทรัพย์สินเท่านั้น แต่ยังรวมถึงราคาสำหรับการบริการของผู้ให้เช่าด้วย

การเช่าและการเช่าซื้อ - ความเหมือนและความแตกต่าง

การเช่าซื้อก็เหมือนกับการเช่าจากภายนอกเท่านั้น การเช่าซื้อมักเรียกว่าสัญญาเช่าทางการเงิน โดยพื้นฐานแล้ว ในทั้งสองกรณี ฝ่ายหลักในการทำธุรกรรมคือลูกค้าสองราย คนหนึ่งคนต้องการของราคาแพงบางอย่าง แต่ไม่มีเงินทั้งหมดที่จะซื้อมัน ลูกค้ารายอื่นมีเงินทุนที่จะซื้อสินค้าและสามารถเช่าออกในราคาพรีเมียมเพื่อทำกำไรได้

อย่างไรก็ตาม นี่เป็นเพียงด้านภายนอกเท่านั้น ที่จริงแล้ว การดำเนินการทั้งสองนี้มีความแตกต่างกันมากมาย

ความแตกต่างที่สำคัญคือความสามารถในการคำนึงถึงอุปกรณ์ระหว่างการเช่าซื้อทั้งในงบดุลของบริษัทลีสซิ่งและในงบดุลขององค์กร เมื่อเช่าสินค้าจะปรากฏในบัญชีนอกงบดุลของผู้รับสินค้า

ความแตกต่างและความคล้ายคลึงระหว่างการเช่าและการเช่า

คุณสมบัติสำหรับการเปรียบเทียบ	ลีสซิ่ง	เช่า
กำหนดเวลา	มักจะเป็นข้อตกลงระยะยาว โดยมีเงื่อนไขเท่ากับการใช้ประโยชน์ทรัพย์สินที่เช่า	การจัดหาสิ่งของที่เช่าเป็นระยะเวลาสั้น ๆ ที่ไม่เกี่ยวข้องกับอายุการใช้งาน
ความเป็นไปได้ในการใช้ที่ดิน	ไม่ได้จัดเตรียมไว้ให้	อาจจะ
การไถ่ถอนรายการเมื่อสิ้นสุดสัญญา	สามารถ	มันเป็นสิ่งต้องห้าม
ประเภทของสิทธิในทรัพย์สิน	ใช้
กฎระเบียบทางกฎหมาย	บทที่ 34 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง – “ค่าเช่า”; มาตรา 2 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง	หมวด 34 ประมวลกฎหมายแพ่ง
ความรับผิดต่อความเสี่ยงของการแตกหัก การทำลาย หรือความเสียหายโดยอุบัติเหตุต่อหัวข้อการทำธุรกรรม	ความรับผิดชอบโดยตรงต่อผู้เช่า	ผู้เช่าจะไม่รับผิดชอบ
จัดทำเอกสารยืนยันการละลาย	มีการประเมินความสามารถในการละลายขององค์กรอย่างครอบคลุม	ไม่จำเป็น เพียงกรอกรายละเอียดบัญชีเท่านั้น
ใครเป็นคนเลือกทรัพย์สิน.	ผู้เช่า (องค์กร)	เจ้าของบ้าน
เรื่องของธุรกรรมและคุณภาพ	หมายถึงอุปกรณ์ใหม่	วัตถุนั้นอาจเป็นทรัพย์สินที่ถูกเช่าหลายครั้งข้อบกพร่องและการทำงานผิดปกติไม่สามารถยกเว้นได้

กำหนดการชำระเงินค่าเช่า

การชำระเงินปกติในทรัพย์สินที่เช่าอาจจะ ถดถอย, ตามฤดูกาล, เงินรายปี

การชำระเงินแบบถดถอยหมายความว่าการชำระเงินรายเดือนลดลงพร้อมกับการชำระเงินครั้งต่อไป จำนวนเงินเดียวกัน (คงที่) หมายถึงการจ่ายเงินงวด ตามชื่อเลย การชำระเงินตามฤดูกาลจะขึ้นอยู่กับช่วงเวลาของปี ธุรกิจจำนวนมากทำกำไรได้ในช่วงฤดูกาลหนึ่ง ดังนั้นบริษัทลีสซิ่งอาจพิจารณาเงื่อนไขการชำระเงินพิเศษสำหรับธุรกิจเหล่านั้น

การเช่าช่วงคืออะไร

มักเกิดกรณีต่อไปนี้: ผู้เช่าไม่ต้องการทรัพย์สินที่ได้รับอีกต่อไปหรือไม่สามารถใช้งานได้ แล้วความคิดก็เกิดขึ้น: เป็นไปได้ไหมที่จะให้เช่าสิ่งของที่เช่า? จะถือเป็นการเช่าช่วง

ธุรกรรมประเภทนี้ได้รับการรับรองและมีการจัดทำข้อตกลงการเช่าช่วงที่เกี่ยวข้อง ผู้เข้าร่วมคือผู้ซื้อทรัพย์สินรายใหม่ - ผู้เช่าช่วง ผู้เช่าเดิมที่ไม่ต้องการเรื่องของข้อตกลงอีกต่อไป

ผู้ให้เช่าเป็นองค์กรที่เป็นเจ้าของทรัพย์สินและเขียนความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรหรือห้ามการทำธุรกรรม

บทสรุป

ตอนนี้คุณรู้แล้วว่าการเช่าซื้อคืออะไร ประเภทของการเช่า และการเช่ารถยนต์ อุปกรณ์ ฯลฯ หากคุณมีคำถามถามในความคิดเห็นด้านล่าง และอ่านบทความอื่น ๆ บนเว็บไซต์ของเราด้วย!