Vođenje blagajničke knjige u 2020. godini obvezno je za sve tvrtke koje obavljaju bilo kakav gotovinski promet. Štoviše, vrsta poreznog sustava i organizacijsko-pravni oblik ne igraju ulogu. Činjenica vođenja online blagajne u poduzeću ne uklanja obvezu vođenja blagajne u skladu s utvrđenim pravilima.

Predstavnici privatnog gospodarstva koji vode evidenciju prihoda, rashoda, fizičkih pokazatelja i drugih predmeta oporezivanja koji obilježavaju određenu vrstu poslovanja imaju službeno oslobođenje od sastavljanja knjige. ekonomska aktivnost. Nadalje, računovodstvo se mora voditi na propisan način. Ovo pravo je sadržano u klauzuli 4.1 Uputa Banke Rusije br. 3210-U.

Blagajnička knjiga: kako je održati ispravno (2020.)

Računovodstvo financijske transakcije neprofitna organizacija ili doo treba voditi na jedinstvenom obrascu blagajne (OKUD šifra 0310004). Jedinstveni obrazac dokumenta KO-4 odobren je Uredbom Državnog odbora za statistiku br. 88 od 18.08.1998. Postupak punjenja prikazan je u stavku 2. Uputa br. 3210-U.

Blagajna knjiga, obrazac (preuzmi riječ)

Ovaj obrazac namijenjen je kronološkom evidentiranju podataka o dolaznim i odlaznim nalozima na temelju kojih novčani tijekovi u ustanovi.

Zakonodavstvo dopušta nekoliko načina održavanja knjige:

• registracija na gotovim obrascima dokumenta rukom;
• popunjavanje tablice na računalu s naknadnim ispisom popunjenih stranica;
• Izvješće se može sastaviti u specijaliziranim računovodstvenim programima, elektronički, uz naknadno formiranje elektroničkog dokumenta ovjerenog elektroničkim potpisom.

Popuniti retke i stupce obrasca, kao i obaviti gotovinski promet, blagajnik ili drugi službenik naveden nalogom voditelja. Dopušteno je prenijeti održavanje blagajne na predstavnika vanjske organizacije. Nije teško pronaći takvu tvrtku, na primjer, tražiti oglase u Moskvi.

Postupak popunjavanja blagajničke knjige

Obrazac ima tri dijela:

• Naslovnica;
• tablični dio;
• posljednja stranica.

U lijevom (naslovnom) dijelu obrasca potrebno je popuniti sljedeće podatke:

1. U pogledu oblika dokumenta: naziv i vrsta obrasca, šifra prema OKUD-u.
2. U pogledu podataka o organizaciji: puni naziv ustanove, šifra OKPO. Adresa i telefon tvrtke nisu potrebni.
3. Izvještajno razdoblje- mjesec za koji je sastavljena blagajna, odnosno drugo vremensko razdoblje.
4. Završni dio. Blagajna knjiga, uzorak ručnog punjenja, sastavlja se na sljedeći način: upišite broj listova u blagajničkoj knjizi (brojkama ili brojevima i riječima). Osigurajte pečat organizacije i potpise voditelja i glavnog računovođe.

Upute za tabelarni dio o načinu popunjavanja blagajničke knjige (uzorak).

Obrazac KO-4 "Blagajna knjiga"

Izvor/Službeni dokument: Uredba Državnog odbora za statistiku Rusije od 18.08.1998. N 88 (s izmjenama i dopunama od 03.05.2000.)

Obrazac KO-4 se ne koristi u običnom životu i njegovo postojanje je nepoznato običnim ljudima. Ali ovaj dokument, u običnom narodu blagajnička knjiga, vrlo je dobro poznat svim poduzetnicima u Rusiji i oni ne mogu raditi bez njega.

Opći pojmovi o tome što je oblik KO-4

Postupak za njegovo održavanje odobren je Uredbom Državnog odbora za statistiku Rusije od 18. kolovoza 1998. N 88 (s izmjenama i dopunama od 3. svibnja 2000.) „O odobravanju jedinstvenih obrazaca primarne računovodstvene dokumentacije za računovodstvo gotovinskih transakcija, za računovodstvo rezultata inventara”.

No obrazac KO-4 ili blagajnička knjiga nije nužan za sve poslovne subjekte. Potreban je samo za one organizacije u kojima postoji neka vrsta novčanog toka. Odnosno, postoji trgovina za gotovinu.

Inače, potrebno je obratiti pozornost na činjenicu da je 1. lipnja 2014. na brojne zahtjeve poduzetnika u Rusiji, pojednostavljeni sustav gotovinski promet. Prema ovom sustavu, individualni poduzetnici ne smiju sastavljati blagajne i druge novčane dokumente, kao što su ulazni novčani nalog (PKO), izlazni novčani nalog (RKO).

Zapravo, saznali smo što je obrazac KO-4, sada ostaje napisati nekoliko riječi o tome kako ga ispravno provesti.

Pravila vođenja blagajničke knjige

Dakle, blagajna se može voditi na dva načina. Možete ispuniti njegovu papirnatu verziju, ali napredni korisnici računala mogu ga zadržati u elektroničkom obliku.

Usput, vrijedi napomenuti da ako je papirna verzija ovjerena redovitim potpisom, tada ćete za elektronički morati registrirati elektronički potpis.

Maloprodajno poduzeće može imati samo jednu blagajnu. Čak i ako određena tvrtka vodi različiti tipovi djelatnosti, obrazac KO-4 u ovoj tvrtki mora biti u jednom primjerku.

Tko vodi blagajnu? Obrazac KO-4 nitko ne može održavati, mora ga održavati blagajnik ili njegov zamjenik, uz bilježenje kretanja gotovine po prijamnim i izdatnim blagajničkim nalozima. Glavni računovođa poduzeća treba pratiti točnost podataka unesenih u blagajnu. Ako to nije predviđeno u državi tvrtke, tada čelnik tvrtke obavlja funkcije kontrole.

Obrazac knjige blagajne, obrasci KO-4

Ovdje možete preuzeti prazni obrazac blagajničke knjige veza. Inače, obrasce ćete preuzimati u dva formata odjednom, u Excel i Word formatu.

Uzorak popunjavanja obrasca KO-4 (knjiga blagajne)

Nije teško razumjeti kako pravilno ispuniti blagajnu. Ali kako ne biste slučajno pogriješili, predstavljam vam primjere punjenja.

Blagajna knjiga(obrazac KO-4) - namijenjen za evidentiranje primitka i izdavanja gotovine. Koristi se za obračun primitaka i podizanja gotovine organizacije na blagajni. Blagajna knjiga mora biti numerisana, vezana i zapečaćena na posljednjoj stranici, gdje se vrši upis „U ovoj knjizi numerirano je i vezano ______ listova“. Ukupan broj vezanih listova u blagajničkoj knjizi ovjeren je potpisima voditelja i glavnog računovođe organizacije.

Svaki list blagajničke knjige sastoji se od 2 jednaka dijela: jedan od njih (s horizontalnim ravnalom) popunjava blagajnik kao prvi primjerak, drugi (bez horizontalnih ravnala) ispunjava blagajnik kao drugi primjerak iz s prednje i stražnje strane kroz karbonski papir s tintom ili kemijskom olovkom. Prvi i drugi primjerak lista numerirani su istim brojevima. Prvi primjerci listova ostaju u blagajničkoj knjizi. Drugi primjerci listova moraju biti otkinuti, služe kao blagajnički izvještaj i ne skidaju se do kraja rada za taj dan.

Evidencija gotovinskih transakcija počinje na prednjoj strani neodvojivog dijela lista iza retka "Stanje na početku dana".

Prethodno se list presavija duž linije reza, stavljajući dio za otkidanje lista ispod dijela lista koji ostaje u knjizi. Za vođenje evidencije nakon "Prijenos" odvojivi dio arka se naslanja na prednju stranu neodvojivog dijela arka, a evidencija se nastavlja po horizontalnim ravnalima naličja nerazdvojnog dijela arka.

Preuzmite uzorak obrasca blagajničke knjige obrasca KO-4 u Word i Excel formatu:

Ispunjavanje i upis blagajne knjige

Listovi blagajničke knjige formiraju se u obliku strojograma "Uložak blagajne knjige". Istodobno s njim formira se strojno-gramski "Izvještaj blagajnika". Oba strojograma moraju biti sastavljena do početka sljedećeg radnog dana, imati isti sadržaj i sadržavati sve podatke predviđene obrascem blagajničke knjige.

Numeracija listova blagajničke knjige u ovim strojnim dijagramima vrši se automatski uzlaznim redoslijedom od početka godine.

Blagajnik, nakon zaprimanja Uloška blagajničke knjige i Blagajničkog izvješća, mora provjeriti ispravnost ovih dokumenata, potpisati ih i predati blagajnički izvještaj zajedno s uplatnicama i ispravama o izdacima na račun primitka u Ulošku knjige blagajne.

U tipogramu "Uložak blagajne knjige" posljednji za svaki mjesec treba ispisati ukupan broj listova blagajne knjige za svaki mjesec, a zadnji za kalendarsku godinu - ukupan broj listova blagajne knjige. za godinu.

Zbog sigurnosti i jednostavnosti korištenja, slobodne listove blagajne blagajnik čuva posebno za svaki mjesec tijekom godine.

Na kraju kalendarske godine (ili prema potrebi), strojnogrami "Uložak knjige blagajne" knjiže se kronološkim redom. Ukupan broj listova za godinu ovjerava se potpisima voditelja i glavnog računovođe poduzeća, a knjiga je zapečaćena.

Tvrtka vodi samo jednu blagajnu. Blagajna se pokreće za određeno razdoblje, a to može biti mjesec, tromjesečje, godina ili bilo koje drugo razdoblje koje odredi poduzeće. Blagajna knjiga mora biti numerirana, vezana i zapečaćena voskom ili mastiksom. Prilikom brtvljenja knjige pečatom od mastike, ljepilo na bazi tekuće staklo("Silikat", "Dopisnica", "Ured"), cigaret papir, tinta za pečate, Tiskani papir se obostrano namaže ljepilom, nakon zapečaćenja knjige nanosi se još jedan sloj ljepila.

Upisi u blagajnu vode se u 2 primjerka putem karbonskog papira s tintom ili kemijskom olovkom. Prvi i drugi primjerak lista numerirani su istim brojevima. Drugi primjerci listova moraju biti odvojivi i služiti kao izvješće blagajnika zajedno s dokumentima koji su im priloženi. Prvi primjerci listova ostaju u blagajničkoj knjizi.

Evidentiranje gotovinskih transakcija počinje na prednjoj strani neodvojivog dijela lista iza bilansne crte na početku dana. Prethodno se list presavije na pola duž linije reza, stavljajući dio za otkidanje lista ispod dijela koji ostaje u knjizi. Papir za kopiranje umetnut je između dijelova lista. Nakon punjenja prednje strane neodvojivog dijela, vrši se "transfer". Istodobno se dio lima koji se otkida nanosi na prednju stranu nekidavog dijela, ubacuje se karbonski papir i nastavljaju zapisi po horizontalnim ravnalima naličja nekidavog dijela. list. Kao rezultat toga, dio za otkidanje lista, koji je izvješće, predstavlja kopiju upisa u blagajničkoj knjizi. Obrazac izvještaja ne izlazi do kraja dana.

Brisanja i neutvrđeni ispravci u blagajničkoj knjizi nisu dopušteni. Učinjene ispravke ovjeravaju potpisima blagajnika, kao i glavnog računovođe poduzeća ili osobe koja ga zamjenjuje.

Upise u blagajnu blagajnik vrši odmah nakon primitka ili izdavanja novca za svaki nalog ili drugi dokument koji ga zamjenjuje. Svaki dan na kraju radnog dana blagajnik obračunava rezultate poslovanja za dan, podiže stanje novca u blagajni na sljedeći broj te predaje računovodstvu kao izvješće blagajnika drugi otcjepni list (presliku upisa u blagajnu za dan) s primitkom i utroškom blagajničkim ispravama po primitku u blagajnu.

Ako se gotovinski promet ne obavlja u poduzeću svaki dan, tada se izvješće obično sastavlja jednom u 3-5 dana, ovisno o količini evidencije. U ovom slučaju, umjesto datuma izvješća, naznačeno je razdoblje registracije gotovinskih transakcija, na primjer, "Blagajna za 02.-06. siječnja 2006. list ___".

Ostale obrasce preuzmite na našoj web stranici:

Što je

Blagajna knjiga- ovo je jedan od dokumenata o gotovinskoj disciplini, koji odražava informacije o svim primanjima i podizanjima gotovine na blagajni organizacije. Upise u blagajnu vrši blagajnik (ili osoba koja ga zamjenjuje) na temelju svakog ulaznog (PKO) i izlaznog (RKO) naloga za gotovinu.

Bilješka, od 1. lipnja 2014. godine na snazi ​​je pojednostavljeni postupak održavanja novčane discipline prema kojem su poduzetnici pojedinci više nije obavezno sastaviti gotovinske dokumente (PKO, RKO i blagajnu).

Kako voditi blagajnu u 2020

Blagajna se može voditi na papiru ili u elektroničkom obliku:

• na papiru knjiga se sastavlja rukom ili pomoću računala (druga oprema) i potpisuje svojeručnim potpisima.
• elektronička knjiga je sastavljena na računalu (ostaloj opremi), osiguravajući njezinu zaštitu od neovlaštenog pristupa i potpisana elektroničkim potpisom.

Sve aktivnosti organizacije su jedna blagajnička knjiga(čak i ako se više vrsta djelatnosti obavlja u različitim poreznim sustavima).

Bilješka: odvojeni odjeli vode svoju blagajnu i kopije njezinih listova prenose u sjedište na način koji odredi organizacija, uzimajući u obzir rok za sastavljanje financijskih izvještaja.

Upise u blagajnu vrši blagajnik (osoba koja ga zamjenjuje) na temelju svakog PKO i RKO. Na kraju radnog dana blagajnik provjerava podatke sadržane u blagajničkoj knjizi s podacima ulaznih i izlaznih novčanih isprava, ispisuje u knjizi iznos stanja blagajne na blagajni i stavlja potpis.

Nakon toga, unose u blagajnu provjerava glavni računovođa ili računovođa (u njihovoj odsutnosti, voditelj) i također stavlja svoj potpis.

Bilješka, ako tijekom dana nije bilo poslova na blagajni, tada blagajnu za taj dan nije potrebno popunjavati.

Obrazac blagajne (obrazac KO-4)

Blagajna knjiga (obrazac KO-4) važeća u 2020. godini:

• preuzmite obrazac u word formatu;
• preuzmite obrazac u excel formatu.

Kako ispuniti blagajnu

Upute za ispunjavanje obrasca blagajničke knjige

Naslovnica:

U redu "Organizacija" naziv organizacije naveden je u skladu s dokumentima o osnivanju (npr. Društvo s ograničenom odgovornošću "Company" ili DOO "Tvrtka").

U redu "prema OKPO" mora biti navedeno u skladu s obavijesti primljenom od Rosstata. Ako kod nije dodijeljen, stavite crticu.

u sredini naznačeno je razdoblje za koje se sastavlja blagajna (npr. BLAŽNIČKA KNJIGA za travanj 2020).

blagajnički list:

U redu "Blagajna za" naznačen je dan za koji se formira list blagajne (npr. za 15.04.2020). U istom retku morate navesti serijski broj blagajne.

Redovi u tablici popunjavaju se u skladu s primitkom (PKO) i izdatkom (RKO) novčanim dokumentima izdanim tijekom radnog dana:

U koloni "Broj dokumenta" serijski brojevi ulaznih ili izlaznih naloga za gotovinu su navedeni redak po red.

U koloni "Od koga je primljeno ili kome izdano" red po red navode se puna imena pojedinaca ili nazivi organizacija (IE) od kojih je gotovina primljena ili kojoj je gotovina izdana u skladu s PKO i RKO.

U koloni "Broj pripadajućeg računa, podračuna" potrebno je red po red naznačiti brojeve pripadajućih računa za svaki PKO i RKO.

U koloni "Dolazak" red po red, naznačeni su iznosi gotovine koje je blagajnik primio za svaki dolazni nalog za gotovinu. Za RKO, ovaj stupac je prazan.

U koloni "Potrošnja" redak po redak, naznačeni su iznosi gotovine koji su izdani iz blagajne za svaki troškovni novčani nalog. Za PQS, ovaj stupac je prazan.

U redu "ukupno po danu" iznos primljene i izdane gotovine za radni dan naznačuje se u skladu s primitkom i utroškom gotovinske isprave.

U redu "Ostatak na kraju dana" označava iznos gotovine koji je ostao u blagajni na kraju radnog dana. Ako među saldom ima novca izdvojenog za plaće, stipendije i socijalna davanja, njihov iznos treba navesti u posebnom retku ispod.

Računovođa ovlašten za provjeru blagajne na kraju blagajne mora riječima naznačiti broj primljenih primitaka i izdataka blagajničke isprave te staviti svoj potpis s prijepisom.

Uzorak popunjavanja blagajničke knjige, relevantan u 2020

Naslovnica

Blagajnički list br.1

Blagajnički list br.2

zadnja stranica

Obrazac blagajne (obrazac KO-4) je jedinstven i predstavlja knjigu s numeriranim i vezanim listovima. Na posljednjoj stranici sastavlja se zapisnik o broju listova u knjizi i ovjerava se pečatom organizacije. Voditelj, glavni računovođa poduzeća potpisuje se u nastavku i datum je određen.

Prazna knjiga gotovine

Uzorak popunjavanja blagajničke knjige u 2019

Kako voditi blagajnu KO-4

Blagajna se vodi svakodnevno. Knjigu vodi ovlašteni blagajnik ili druga odgovorna osoba. Kontrola nad knjigovodstvenom knjigom dodijeljena je glavnom računovođi.

Jedna organizacija za sve svoje aktivnosti treba imati jednu blagajnu. Ako organizacija ima odjele, oni mogu voditi vlastitu blagajnu. Kopije njegovih listova prenose se u sjedište u roku koji odredi organizacija.

Listovi blagajničke knjige popunjavaju se ručno ili na elektroničkom mediju.

• Rukopisne bilješke su kopirane; prvi primjerak ostaje u blagajničkoj knjizi, a drugi se na kraju odreže i predaje računovodstvu na izvještaj.
• Prilikom elektroničkog popunjavanja, list u knjizi se dijeli na gornji i donji dio, oba se popunjavaju na isti način, sadrže sve podatke poduzeća, numeriraju se uzlaznim redoslijedom. Gornji ostaje za formiranje blagajne, donji se iznajmljuje računovodstvu. Zadnji list za mjesec sadrži podatke o ukupnom broju listova u ovom mjesecu. Zadnji list za godinu - broj listova za godinu. U budućnosti se listovi spajaju, ovjereni potpisom voditelja i glavnog računovođe, naznačen je njihov broj.

Kako pravilno ispuniti obrazac blagajne KO-4

Na omotu se navodi naziv organizacije (pun naziv individualnog poduzetnika), OKPO šifra, strukturna jedinica, ako postoji. Zatim se navodi razdoblje za koje je knjiga pokrenuta (godina ili mjesec i godina).

Na unutarnjim listovima:

• Na vrhu je datum završetka.
• u retku "stanje na početku dana" brojkama se upisuje iznos novca u blagajni na početku dana koji se uzima iz retka "stanje na kraju dana" prethodnog lista. .
• Unosi iz stupaca 1 do 5 vrše se na temelju svakog PKO i RKO.
• popunjavanjem rubrike "broj pripadajućeg računa, podračuna" popuniti individualni poduzetnici nije potrebno.
• U stupcu “transfer” brojkama se ispisuje zbroj svih prihoda i rashoda iz gore popunjenih redaka.
• U stupcu "ukupno za dan" brojkama je naveden ukupan iznos primitaka i izdataka za taj dan.
• U polju "Stanje na kraju dana" označava stanje Novac na blagajni na kraju dana. Izračunava se prema formuli: stanje na početku dana + ukupan iznos prihoda za dan - ukupan iznos rashoda za dan. Ako se u ovom saldu nalazi novac za plaće ili socijalna davanja i stipendije, oni su navedeni u nastavku.
• Na kraju lista riječima se navodi broj registriranih PKO i RKO, stavljaju se potpisi blagajnika koji je ispunio obrazac i računovođe.

Neispunjeni redovi u tablici su precrtani.

Ispunjavajući obrazac, blagajnik provjerava podatke o ulaznim i odlaznim dokumentima. Knjigu provjerava računovođa (glavni računovođa, u njihovoj odsutnosti, voditelj) i također potpisuje.

Ako tijekom dana nije bilo kretanja novca u blagajni, u knjizi se ne vrše upisi za ovaj dan.

Ispravci u knjizi nisu dopušteni. Ako je ipak došlo do pogreške prilikom popunjavanja, ispravak se potvrđuje potpisom blagajnika koji ispunjava knjigu i glavnog računovođe.