Buku kas. Cara mengisi contoh pengisian buku kas Ko 4 dengan benar

Memelihara buku kas pada tahun 2020 merupakan hal yang wajib bagi semua perusahaan yang melakukan transaksi tunai. Apalagi jenis sistem perpajakan serta bentuk organisasi dan hukum tidak berperan. Fakta memelihara mesin kasir online pada suatu perusahaan tidak menghilangkan kewajiban untuk memelihara buku kas sesuai aturan yang telah ditetapkan.

Perwakilan badan usaha swasta yang mencatat pendapatan, pengeluaran, indikator fisik dan objek pajak lainnya yang menjadi ciri suatu jenis usaha tertentu secara resmi dibebaskan dari penyusunan buku. aktivitas ekonomi. Selain itu, catatan harus disimpan sesuai dengan prosedur yang ditetapkan. Hak ini tertuang dalam klausul 4.1 Instruksi Bank Rusia No. 3210-U.

Buku Kas: Cara Melakukannya dengan Benar (2020)

Akuntansi transaksi keuangan Organisasi nirlaba atau LLC harus disimpan dalam formulir buku kas terpadu (kode OKUD 0310004). Bentuk dokumen terpadu KO-4 telah disetujui dengan Keputusan Badan Pusat Statistik Nomor 88 tanggal 18 Agustus 1998. Tata cara pengisiannya disajikan pada paragraf 2 Instruksi No. 3210-U.

Buku kas, formulir (unduh kata)

Formulir ini dimaksudkan untuk pencatatan kronologis rincian pesanan kas masuk dan keluar, yang menjadi dasar arus kas di lembaga tersebut.

Undang-undang mengizinkan beberapa cara untuk memelihara buku:

menyusun dokumen dengan tangan pada formulir yang sudah disiapkan;
mengisi tabel di komputer dan kemudian mencetak halaman yang sudah selesai;
laporan dapat disiapkan dalam program akuntansi khusus, secara elektronik, dengan pembuatan dokumen elektronik berikutnya yang disertifikasi dengan tanda tangan elektronik.

Kasir atau pejabat lain yang ditentukan atas perintah pengelola wajib mengisi baris dan kolom formulir, serta melakukan transaksi dengan uang tunai. Dimungkinkan untuk mentransfer pengelolaan buku kas ke perwakilan organisasi outsourcing. Menemukan perusahaan seperti itu tidaklah sulit, misalnya mencari iklan di Moskow.

Tata cara pengisian buku kas

Formulir terdiri dari tiga bagian:

Judul Halaman;
bagian tabel;
halaman terakhir.

Informasi berikut harus diisi di bagian kiri (judul) formulir:

Mengenai formulir dokumen: nama dan jenis formulir, kode sesuai OKUD.
Mengenai keterangan organisasi: nama lengkap institusi, kode OKPO. Tidak perlu mencantumkan alamat dan nomor telepon perusahaan.
Periode pelaporan— bulan penyusunan buku kas, atau jangka waktu lainnya.
Bagian terakhir. Buku kas, contoh pengisian manual, dibuat sebagai berikut: tuliskan jumlah lembar pada buku kas (dalam angka atau angka dan kata). Sertifikasi dengan stempel organisasi dan tanda tangan manajer dan kepala akuntan.

Petunjuk bagian tabel cara pengisian buku kas (contoh).

Formulir KO-4 “Buku Kas”

Sumber/dokumen resmi: Resolusi Komite Statistik Negara Rusia tanggal 18 Agustus 1998 N 88 (sebagaimana diubah pada tanggal 3 Mei 2000)

Format:.xls
Ukuran: 46kb

Bentuk KO-4 tidak digunakan dalam kehidupan sehari-hari dan keberadaannya tidak diketahui masyarakat awam. Namun dokumen ini, yang biasa disebut buku kas, sangat diketahui oleh semua pengusaha di Rusia, dan mereka tidak dapat bekerja tanpanya.

Konsep umum tentang apa itu bentuk KO-4

Prosedur pemeliharaannya telah disetujui oleh Resolusi Komite Statistik Negara Rusia tanggal 18 Agustus 1998 N 88 (sebagaimana diubah pada tanggal 3 Mei 2000) “Atas persetujuan bentuk terpadu dari dokumentasi akuntansi utama untuk mencatat transaksi tunai dan mencatat hasil persediaan .”

Namun formulir KO-4 atau buku kas tidak diperlukan bagi semua badan usaha. Ini hanya diperlukan untuk organisasi-organisasi yang mempunyai arus kas tertentu. Artinya, ada perdagangan dengan uang tunai.

Ngomong-ngomong, perlu diperhatikan fakta bahwa pada 1 Juni 2014, atas banyak permintaan pengusaha, Rusia memperkenalkan sistem yang disederhanakan perputaran uang tunai. Menurut sistem ini, pengusaha perorangan tidak perlu membuat buku kas dan dokumen kas lainnya, seperti surat perintah penerimaan kas (PKO), surat perintah pengeluaran kas (COS).

Sebenarnya kita sudah mengetahui apa itu formulir KO-4, sekarang tinggal menulis beberapa kata tentang cara melakukannya yang benar.

Aturan untuk memelihara buku kas

Jadi, pemeliharaan buku kas dapat dilakukan dengan dua cara. Anda dapat mengisi versi kertasnya, tetapi pengguna komputer tingkat lanjut dapat menyimpannya secara elektronik.

Omong-omong, perlu dicatat bahwa jika versi kertas disertifikasi dengan tanda tangan biasa, maka untuk versi elektronik Anda perlu mendaftarkan tanda tangan elektronik.

Di perusahaan yang menjalankan perdagangan eceran, mungkin hanya ada satu buku kas. Bahkan jika perusahaan tertentu melakukan hal tersebut jenis yang berbeda kegiatan, formulir KO-4 di perusahaan ini harus dalam satu rangkap.

Siapa yang menyimpan buku kas? Formulir KO-4 tidak dapat dipelihara oleh sembarang orang, harus dipelihara oleh kasir atau wakilnya dengan mencatat pergerakan uang sesuai pesanan kas masuk dan keluar. Kepala akuntan perusahaan harus memastikan kebenaran data yang dimasukkan ke dalam buku kas. Jika hal ini tidak tersedia di staf perusahaan, maka fungsi pengendalian dilakukan oleh pimpinan perusahaan.

Formulir buku kas, formulir KO-4

Anda dapat mendownload formulir buku kas kosong menggunakan ini tautan. Omong-omong, Anda akan mendownload formulir dalam dua format sekaligus, Excel dan Word.

Contoh pengisian formulir KO-4 (buku kas)

Memahami cara mengisi buku kas dengan benar tidaklah sulit. Namun agar tidak terjadi kesalahan secara tidak sengaja, untuk perhatian Anda saya sajikan contoh pengisiannya.

Buku kas(form KO-4) - dirancang untuk mencatat penerimaan dan pengeluaran uang tunai. Ini digunakan untuk mencatat penerimaan dan pengeluaran uang tunai dari suatu organisasi di meja kas. Buku kas harus diberi nomor, dibubuhi dan disegel dengan stempel pada halaman terakhir, yang bertuliskan “Dalam buku ini ada ______ lembar yang diberi nomor dan dibubuhi”. Jumlah total lembaran bertali dalam buku kas disertifikasi dengan tanda tangan kepala dan kepala akuntan organisasi.

Setiap lembar buku kas terdiri atas 2 bagian yang sama besar: salah satu bagian (yang bergaris mendatar) diisi oleh kasir sebagai rangkap pertama, bagian kedua (tanpa garis mendatar) diisi oleh kasir sebagai rangkap kedua dari bagian depan dan belakang melalui kertas karbon dengan tinta atau pulpen. Lembar salinan pertama dan kedua diberi nomor yang sama. Salinan lembaran pertama tetap ada di buku kas. Salinan kedua dari lembaran tersebut harus disobek, berfungsi sebagai laporan kasir dan tidak dirobek sampai akhir operasional hari itu.

Pencatatan transaksi tunai dimulai pada bagian depan lembaran yang berkesinambungan setelah baris “Saldo awal hari”.

Pertama, lembaran dilipat sepanjang garis potongan, menempatkan bagian lembaran yang sobek di bawah bagian lembaran yang tersisa di dalam buku. Untuk menyimpan catatan setelah “Transfer”, bagian lembaran yang sobek ditempatkan di sisi depan bagian lembaran yang bersambung dan pencatatan dilanjutkan sepanjang penggaris horizontal dari sisi belakang lembaran yang bersambung.

Download contoh formulir buku kas formulir KO-4 dalam format Word dan Excel:

Unduh Unduh

Mengisi dan mendaftarkan buku kas

Lembaran-lembaran buku kas dibentuk dalam bentuk diagram mesin “Sisipkan lembar buku kas”. Pada saat yang sama, pesan mesin “Laporan Kasir” dibuat. Kedua machinogram tersebut harus dibuat paling lambat pada awal hari kerja berikutnya, mempunyai isi yang sama dan memuat semua rincian yang diatur dalam formulir buku kas.

Penomoran lembar buku kas pada diagram mesin ini dilakukan secara otomatis dalam urutan menaik dari awal tahun.

Kasir setelah menerima Lembar Beban Buku Kas dan Laporan Kasir harus memeriksa kebenaran dokumen-dokumen tersebut, menandatanganinya dan menyerahkan laporan kasir beserta dokumen penerimaan dan pengeluaran dengan tanda tangan pada lembar lepas buku kas.

Dalam diagram mesin “Sisipkan lembar buku kas”, yang terakhir untuk setiap bulan harus dicetak jumlah lembar buku kas untuk setiap bulan, dan yang terakhir untuk tahun kalender - jumlah total lembar buku kas buku kas untuk tahun tersebut.

Demi keamanan dan kemudahan penggunaan, lembar-lembar buku kas yang lepas disimpan oleh kasir secara terpisah setiap bulan sepanjang tahun.

Pada akhir tahun takwim (atau bila perlu), lembaran-lembaran sisipan buku kas dijilid secara kronologis. Jumlah total lembar untuk tahun tersebut disertifikasi dengan tanda tangan kepala dan kepala akuntan perusahaan dan buku tersebut disegel.

Perusahaan hanya mempunyai satu buku kas. Buku kas dibuka untuk jangka waktu tertentu, dapat berupa bulan, triwulan, tahun, atau jangka waktu lain yang ditetapkan oleh perusahaan. Buku kas harus diberi nomor, dibubuhi dan disegel dengan segel lilin atau damar wangi. Saat menyegel buku dengan segel damar wangi, bahan perekat berbahan dasar gelas cair(“Silikat”, “User”, “Kantor”), kertas tisu, tinta stempel. Kertas dengan cetakan segel diolesi di kedua sisi dengan lem, setelah menyegel buku, lapisan lem lain diaplikasikan.

Pencatatan pada buku kas dibuat sebanyak 2 rangkap dengan menggunakan kertas karbon dengan menggunakan tinta atau pulpen. Lembar salinan pertama dan kedua diberi nomor yang sama. Salinan kedua dari lembaran tersebut harus disobek dan dijadikan sebagai laporan kasir beserta dokumen-dokumen yang dilampirkannya. Salinan lembaran pertama tetap ada di buku kas.

Pencatatan transaksi tunai dimulai pada sisi depan lembaran kontinu setelah garis neraca pada awal hari. Pertama, lembaran itu dilipat menjadi dua di sepanjang garis potong, menempatkan bagian lembaran yang sobek di bawah bagian yang tersisa di dalam buku. Kertas fotokopi disisipkan di antara bagian-bagian lembaran. Setelah mengisi sisi depan bagian permanen, dilakukan “transfer”. Dalam hal ini, bagian lembaran yang sobek diletakkan di sisi depan bagian yang tidak sobek, kertas karbon dimasukkan dan catatan dilanjutkan sepanjang penggaris horizontal dari sisi belakang lembaran yang tidak sobek. bagian dari lembaran. Oleh karena itu, bagian lembaran yang disobek yaitu laporan merupakan salinan dari pencatatan di buku kas. Formulir laporan tidak lepas sampai penghujung hari.

Penghapusan dan koreksi yang tidak ditentukan pada buku kas tidak diperbolehkan. Koreksi yang dilakukan disertifikasi dengan tanda tangan kasir, serta kepala akuntan perusahaan atau orang yang menggantikannya.

Pencatatan dalam buku kas dilakukan oleh kasir segera setelah menerima atau mengeluarkan uang untuk setiap pesanan atau dokumen lain yang menggantikannya. Setiap hari pada penghujung hari kerja, kasir menghitung hasil transaksi hari itu, menarik sisa uang di mesin kasir ke nomor berikutnya dan mentransfer ke departemen akuntansi sebagai laporan kasir lembar sobek kedua (salinan entri dalam buku kas hari itu) dengan dokumen kas masuk dan keluar dengan tanda terima di buku kas.

Jika transaksi tunai di perusahaan tidak dilakukan setiap hari, maka laporan biasanya dibuat setiap 3-5 hari sekali, tergantung pada volume pencatatan. Dalam hal ini, alih-alih tanggal laporan, yang dicantumkan adalah jangka waktu pencatatan transaksi tunai, misalnya “Uang Tunai tanggal 02-06 Januari 2006. Lembar ___”.

Unduh formulir lain di situs web kami:

Apa itu

Buku kas- ini adalah salah satu dokumen disiplin kas, yang mencerminkan informasi tentang semua penerimaan dan penarikan uang tunai di meja kas organisasi. Pencatatan dalam buku kas dilakukan oleh kasir (atau wakilnya) berdasarkan setiap pesanan kas masuk (PKO) dan pengeluaran (RKO).

catatan, mulai tanggal 1 Juni 2014, berlaku prosedur yang disederhanakan untuk menjaga disiplin kas, yang menurutnya pengusaha perorangan lebih banyak tidak wajib menyusun dokumen kas (PKO, RKO dan buku kas).

Cara memelihara buku kas yang benar di tahun 2020

Buku kas dapat disimpan dalam bentuk kertas atau elektronik:

di kertas buku dibuat dengan tangan atau menggunakan komputer (peralatan lain) dan ditandatangani dengan tanda tangan tulisan tangan.
elektronik buku disusun dengan menggunakan komputer (peralatan lain) yang menjamin perlindungannya dari akses yang tidak sah dan ditandatangani dengan tanda tangan elektronik.

Sepanjang seluruh aktivitas organisasi, satu buku kas(walaupun beberapa jenis kegiatan dilakukan dengan sistem perpajakan yang berbeda).

Catatan: divisi-divisi terpisah memelihara buku kasnya sendiri dan mengirimkan salinan lembaran-lembarannya ke kantor pusat dengan cara yang ditetapkan dalam organisasi, dengan memperhatikan batas waktu penyusunan laporan keuangan.

Pencatatan dalam buku kas dilakukan oleh kasir (penggantinya) berdasarkan masing-masing PKO dan RKO. Pada akhir hari kerja, kasir memeriksa data yang terdapat pada buku kas dengan data dokumen kas masuk dan keluar, menampilkan jumlah saldo kas pada mesin kasir pada buku tersebut dan membubuhkan tanda tangan.

Setelah itu, entri dalam buku kas diperiksa oleh kepala akuntan atau akuntan (jika tidak ada, oleh manajer) dan juga ditandatangani.

catatan, jika pada hari itu tidak dilakukan transaksi tunai, maka tidak perlu mengisi buku kas hari itu.

Formulir buku kas (form KO-4)

Buku kas (form KO-4), berlaku tahun 2020:

unduh formulir dalam format word;
unduh formulir dalam format excel.

Cara mengisi buku kas

Petunjuk pengisian formulir buku kas

Judul Halaman:

Di barisan "Organisasi" nama organisasi ditunjukkan sesuai dengan dokumen konstituen (misalnya, Perseroan Terbatas "Perusahaan" atau LLC "Perusahaan").

Di barisan "menurut OKPO" harus ditunjukkan sesuai dengan pemberitahuan yang diterima dari Rosstat. Jika kode belum ditetapkan, beri tanda hubung.

Di tengah-tengah periodenya ditunjukkan, untuk mana buku kas dibuat (misalnya, BUKU KAS bulan April 2020).

Lembar kas:

Di barisan "Uang tunai untuk" hari pembuatan lembar buku kas ditunjukkan (misalnya, untuk tanggal 15 April 2020). Di baris yang sama Anda harus menunjukkan nomor seri lembar kas.

Baris dalam sebuah tabel diisi sesuai dengan dokumen kas masuk (PKO) dan dokumen kas keluar (RKO) yang diterbitkan pada hari kerja:

Di kolom "Nomor dokumen" Nomor seri pesanan tunai masuk atau keluar ditunjukkan baris demi baris.

Di kolom “Dari siapa surat itu diterima atau kepada siapa surat itu dikeluarkan” nama lengkap ditunjukkan baris demi baris individu atau nama organisasi (IP) dari mana uang tunai diterima atau uang tunai dikeluarkan sesuai dengan PKO dan RKO.

Di kolom “Nomor akun terkait, sub-akun” Baris demi baris perlu dicantumkan nomor rekening yang bersangkutan untuk setiap PKO dan RKO.

Di kolom "Yang akan datang" Jumlah uang tunai yang diterima di meja kas untuk setiap kwitansi ditunjukkan baris demi baris pesanan tunai. Untuk RKO kolom ini tidak diisi.

Di kolom "Konsumsi" Jumlah uang tunai yang dikeluarkan dari mesin kasir untuk setiap pesanan kas pengeluaran ditunjukkan baris demi baris. Untuk PKO kolom ini tidak diisi.

Di barisan "Total untuk hari ini" Jumlah uang tunai yang diterima dan dikeluarkan per hari kerja ditunjukkan sesuai dengan dokumen kas masuk dan keluar.

Di barisan "Tersisa di penghujung hari" menunjukkan jumlah uang tunai yang tersisa di mesin kasir pada akhir hari kerja. Apabila di antara saldo tersebut terdapat uang yang disisihkan untuk pembayaran gaji, beasiswa dan tunjangan sosial, maka jumlahnya harus dicantumkan pada baris tersendiri di bawah ini.

Di akhir lembar kas, akuntan yang berwenang memeriksa buku kas harus mencantumkan dengan kata-kata jumlah penerimaan dan pengeluaran dokumen kas yang diterima dan ditandatangani dengan transkrip.

Contoh pengisian buku kas relevan tahun 2020

Judul Halaman

Lembar Kas No.1

Lembar Kas No.2

halaman terakhir

Bentuk buku kas (form KO-4) menyatu dan berupa buku yang lembaran-lembarannya diberi nomor dan diberi tali. Pada halaman terakhir dibuat catatan jumlah lembar dalam buku dan disertifikasi dengan stempel organisasi. Direktur, kepala akuntan perusahaan menandatangani di bawah ini dan mencantumkan tanggalnya.

Formulir buku kas

Contoh pengisian buku kas tahun 2019

Cara memelihara buku kas KO-4

Buku kas dipelihara setiap hari. Buku tersebut disimpan oleh kasir yang berwenang atau orang lain yang bertanggung jawab. Kontrol atas buku kas dipercayakan kepada kepala akuntan.

Satu organisasi harus memiliki satu buku kas untuk semua kegiatannya. Jika suatu organisasi memiliki divisi, mereka dapat mengelola buku kasnya sendiri. Salinan lembarannya ditransfer ke kantor pusat dalam jangka waktu yang ditentukan oleh organisasi.

Lembaran-lembaran buku kas diisi baik dengan tangan maupun dengan media elektronik.

Catatan tulisan tangan dibuat sebagai salinan karbon; salinan pertama tetap ada di buku kas, dan salinan kedua dipotong di bagian akhir dan diserahkan untuk dilaporkan ke bagian akuntansi.
Bila diisi secara elektronik, lembar dalam buku dibagi menjadi bagian atas dan bawah, keduanya diisi sama rata, memuat seluruh data perusahaan, dan diberi nomor urut menaik. Yang atas tetap untuk pembentukan buku kas, yang bawah diserahkan ke bagian akuntansi. Lembar terakhir pada bulan tersebut berisi informasi jumlah lembar pada bulan ini. Lembar terakhir untuk tahun ini - jumlah lembar untuk tahun tersebut. Selanjutnya, lembaran-lembaran itu dijahit menjadi satu, disertifikasi dengan tanda tangan manajer dan kepala akuntan, dan nomornya ditunjukkan.

Cara pengisian formulir buku kas KO-4 dengan benar

Nama organisasi (nama lengkap pengusaha perorangan), kode OKPO, dan unit struktural, jika ada, dicantumkan pada sampul. Selanjutnya, tunjukkan periode pembukaan buku (tahun atau bulan dan tahun).

Di lembar bagian dalam:

Tanggal pengisiannya ditunjukkan di bagian atas.
pada baris “saldo awal hari” dituliskan jumlah uang di mesin kasir awal hari dalam angka, yang diambil dari baris “saldo akhir hari” pada lembar sebelumnya .
Pencatatan kolom 1 sampai dengan 5 dibuat berdasarkan masing-masing PKO dan RKO.
Isi kolom “nomor rekening sesuai, sub rekening” pengusaha perorangan tidak perlu.
Pada kolom “transfer”, jumlah seluruh pemasukan dan pengeluaran dari baris-baris yang diisi di atas ditulis dalam angka.
Pada kolom “total hari ini”, jumlah total pendapatan dan pengeluaran untuk hari itu ditunjukkan dalam angka.
Di bidang “saldo akhir hari”, tunjukkan saldo Uang di box office pada akhir hari. Dihitung dengan rumus: saldo awal hari + total pendapatan hari itu – total pengeluaran hari itu. Jika saldo ini berisi uang untuk gaji atau pembayaran sosial dan beasiswa, maka tercantum di bawah ini.
Di akhir lembar dicantumkan jumlah PKO dan RKO yang terdaftar dengan kata-kata, dan dibubuhi tanda tangan kasir yang mengisi formulir dan akuntan.

Baris kosong pada tabel dicoret.

Saat mengisi formulir, kasir memeriksa data dokumen masuk dan keluar. Buku tersebut diperiksa oleh seorang akuntan (kepala akuntan, manajer jika mereka tidak ada) dan juga ditandatangani.

Jika tidak ada pergerakan uang di mesin kasir pada siang hari, maka tidak ada pencatatan untuk hari itu yang dibuat di buku.

Koreksi pada buku tidak diperbolehkan. Namun apabila terjadi kesalahan pengisian, pembetulan itu ditegaskan dengan tanda tangan kasir yang mengisi buku dan kepala akuntan.