1C 8.3 Mühasibat proqramında komissiya ticarətini necə əks etdirmək olar?

Komissiya alqı-satqısı o deməkdir ki, bir şəxs (komitent) müqavilə əsasında başqa şəxsə (komisyonçuya) öz malının ödənişli satışını həvalə edir.

Komissiya ticarətinin xüsusi xüsusiyyəti malların satıcının mülkiyyətinə çevrilməməsidir. Komissardan qəbz qeydə alındıqda mallar əks etdirilir və balansdankənar hesabda siyahıya alınmağa başlayır.

1C 8.3 "Müəssisə Mühasibatlığı 3.0" proqramında komissiya ticarəti prosesinin necə göstərilə biləcəyinə baxaq.

1C-də malların komissiyaya qəbulu 8.3

Malların komissiyaya qəbulunu əks etdirmək üçün proqram "Qəbul: Mallar, xidmətlər, komissiya" sənədindən istifadə edir. Sənəd yaratmaq üçün “Satınalmalar” menyusuna, “Qabızlar (aktlar, hesab-fakturalar)” alt menyusuna (link) keçin. Sənədlərin siyahısı olan pəncərədə "Qəbz" düyməsini basın. "Məhsullar, xidmətlər, komissiya" seçməli olduğunuz bir açılır siyahı açılacaqdır. Yeni sənəd yaratmaq üçün bir pəncərə açılacaqdır.

Proqram bir neçə müəssisə üçün qeydlər aparırsa, təşkilat seçirik. Alınan malların saxlanacağı anbarı göstəririk. Qarşı tərəf sahəsində əsas şəxsi seçin.

“Müqavilə” rekvizitləri haqqında ayrıca danışmaq istərdim. Fakt budur ki, sənəd üçün sertifikatda malların komissiyaya qəbul edildiyini göstərmək üçün "Satınalma, komissiya" əməliyyat növünü seçmək lazımdır. Əslində sənəddə hər hansı əməliyyat növü yoxdur. Daha doğrusu, var və biz onu artıq seçmişik - “Mallar, xidmətlər, komissiya”.

İndi biz proqrama başa salmalıyıq ki, bu hələ bir komissiyadır. Bu, müqavilə əsasında həyata keçirilir. Qarşı tərəflə "Satış üçün əsas (əsas) ilə" formasında müqavilə yaratmaq lazımdır. "Müqavilə" sahəsində aşağı oxu vurun və "Yarat" seçin (və ya "Hamısını göstər" linkini və siyahı formasında "Yarat" düyməsini basın). Biz komissiya müqaviləsi yaradırıq və daxil edirik. Yalnız bu halda sənəddə malların komissiyaya qəbulu əməliyyatı düzgün əks etdiriləcəkdir.

Qeyd: Daha bir şərt var - komissiya ticarəti üçün "Komissiya üzrə Məhsullar" Əşya növü ilə ayrıca məhsul kartları yaratmaq lazımdır.

Cədvəl hissəsini qəbul edilmiş mallarla doldururuq. Ən əlverişli yol "Seçim" düyməsini istifadə etməkdir.

Tamamlanmış sənədin nümunəsi:

İndi siz 1C sənədini yerləşdirə və onun mühasibat uçotunda necə əks olunduğunu görə bilərsiniz. "Davranış" düyməsini, sonra düyməni basın. Yazıları olan bir pəncərə açılacaq:

Görünür ki, mallar 004.01 - “Komissiya üzrə mallar (anbara qəbul edilmiş)” balansdankənar hesaba daxil olub.

Komissiya ilə qəbul edilən malların satışı

Satış sənədi yaratmaq üçün “Satış” menyusuna, sonra “Satış (aktlar, fakturalar)” bölməsinə keçin. "Satış" düyməsini basın və "Mallar, xidmətlər, komissiya" seçin.

Sənədi mal və xidmətlərin müntəzəm satışı kimi tərtib edirik:

Aşağıdakı əməliyyatlar həyata keçirildikdən sonra yaradılmalıdır:

Görürük ki, alıcı ilə hesablaşmaları əks etdirən elanlara əlavə olaraq, sənəd 004.01 hesabından malların silinməsi üçün elan yaradır.

1C Mühasibatlığında satış üzrə komitentə (əsas) hesabat verin

Sənəd "Satınalmalar" bölməsində yaradılır, ardınca "Direktorlara hesabatlar" linki verilir. “Yarat” düyməsini sıxaraq və lazımi məlumatları doldurmaqla adi şəkildə sənəd yarada və ya daha sadə şəkildə edə bilərsiniz. Biz bu sənədi “Qabızlar (aktlar, qaimə-fakturalar”) sənədinə əsasən daxil etməklə yaradacağıq.

Əvvəllər yaratdığımız qəbz sənədinə qayıdaq və oradakı “Əsas yarat” düyməsini sıxırıq. Açılan siyahıda "Taahhüdçüyə hesabat verin" seçin. “Direktora hesabat” adlı yeni sənəd yaradılacaq. Əsas detallar qəbz sənədinə əsasən avtomatik olaraq doldurulacaq.

Təşkilatımız ƏDV ödəyicisidir, ona görə də ƏDV hesabını göstərəcəyik: 90.03.

Komissiyamız gəlir olduğundan, siz “Gəlir hesabı” rekvizitlərini doldurmalısınız - 90.01.1. “Nomenklatura” kataloqundan “Komissiya” mükafat xidmətini və “Nomenklatura Qrupları” kataloqundan “Xidmətlər” alt konturunu seçək.

"Əsas" sekmesini doldurmaq üçün bir nümunə:

Bu, heç bir məbləğin hesablanmadığını göstərir. Bunun səbəbi haqqında məlumat verdiyimiz məhsulları qeyd etməmişik. Gəlin "Məhsullar və Xidmətlər" sekmesine keçək.

Bu nişanda məhsulu, həmçinin onun miqdarını və dəyərini göstərməlisiniz. Bunu etmənin ən asan yolu “Doldur” düyməsini sıxmaq və “Qəbzdən sonra doldur” seçimini etməkdir. Açılan pəncərədə qəbz sənədini seçin. Ondan məhsul əlfəcinimizə köçürüləcək:

İndi "Əsas" nişanı belə görünür:

Sənədi nəzərdən keçirək və komissiyaların uçotu üçün 1C qeydlərinə baxaq:

Proqrammist1s.ru saytından materiallar əsasında

• 3.1 Konsiqnasiya üzrə qəbul edilmiş malların satışı
• 3.2 Komissiyaların uçotu
• 3.3 Vəsaitlərin əsaslana köçürülməsi

• 4 Topdansatış ticarətində komisyonçu ilə əməliyyatların əks olunması

• 4.1 Komissiya ilə qəbul edilmiş malların topdansatış alıcıya satışı
• 4.2 Alıcıdan ödəniş
• 4.3 Satış haqqında malgöndərənə hesabat vermək
• 4.4 Komissardan yenidən tərtib edilmiş qaimə-fakturanın rəsmiləşdirilməsi
• 4.5 Satılmış mallara görə pul vəsaitlərinin əsas borcuna köçürülməsi

1C 8.3-də komissiya ticarətini əks etdirmək üçün parametrlər 1C 8.3 Mühasibat uçotu 3.0 proqramında komissiya ticarətini əks etdirmək üçün aşağıdakı parametrləri etməlisiniz: Əsas - Parametrlər - Funksionallıq: Ticarət sekmesinde aşağıdakı sahələri yoxlayın: Bu parametrlər bunu mümkün edəcək. 1C-də komisyon ticarəti üzrə biznes əməliyyatlarını əks etdirmək 8.3.

1C mühasibat uçotunda komissiya ticarəti 8.3: əsas və komisyonçu ilə mühasibat uçotu

Qəbz: mallar, xidmətlər, komissiya, yeni sənəd daxil edin Direktora hesabat verin: Müqaviləyə uyğun olaraq komissiyanın hesablanması metodunu göstərən əsas sekməni və onunla müqaviləni seçərək doldurun: Malları doldurun Doldur düyməsini istifadə edərək doldurma üsulunu seçərək xidmətlər nişanı:

• Müqavilə əsasında satılan mallarla doldurun – cədvəl satılan mallarla doldurulacaq;
• Müqavilə ilə doldurun - cədvəl müqavilə üzrə alınan bütün mallarla doldurulacaq;
• Qəbul edildikdən sonra doldurun - qəbul sənədlərinin siyahısı təklif olunur:

Müqavilə əsasında satılan doldurun seçimini edərək sənədi dolduraq: Pərakəndə - ödəniş və alıcı - Pərakəndə alıcı üçün uyğun ödəniş növünü seçməklə Nağd pul nişanını doldurun: Hesablaşma sekmesinde komissiya haqqı və üçün hesablaşma hesabını göstərin. komissiya malları üçün ödəniş.

1 saniyədə komisyon agenti ilə komissiya ticarəti: mühasibat uçotu 8 (rev. 3.0)

Şəkil 3. “Subkomissiya agenti” təşkilatı subkomissiya üçün komisyonçudan mal qəbul etmişdir. Subkomisyonçu proqramında malların qəbulu, əməliyyat növü ilə Qəbul sənədindən istifadə etməklə, komisyonçu proqramında olduğu kimi rəsmiləşdirilir. , xidmətlər, komissiya sənədin "başlığı" qarşı tərəfi - komisyonçu və onunla razılaşmanı göstərir. Müqavilə növü olmalıdır - Satış üçün əsas (əsas) ilə. Müqavilə komissiyanın hesablanması metodunu müəyyənləşdirir - satış məbləğinin 5% -i Məhsullar sekmesinde müvafiq maddə seçilir (yaradılır) - komissiya üzrə mallar, onun miqdarı və qiyməti, 004.01 Qəbz sənədinin doldurulması və onun icrasının nəticəsi düyü ilə göstərilir.
4. Şəkil 4.

1c-də komissiya ticarəti

Ticarət): "Komitent" təşkilatı - Komisyonçular (agentlər) vasitəsilə malların və ya xidmətlərin satışı "Subkomisser" təşkilatı - Komissiyanın (komissiyanın təşkilatı) malların və ya xidmətlərin satışı, çünki təşkilat həm komisyonçudur və (alt komissar üçün) komitentdirsə, o zaman komitentlərin (əsasların) mal və ya xidmətlərinin satışı və komisyonçular (agentlər) vasitəsilə malların və ya xidmətlərin satışı daxil edilməlidir. 2016-cı ilin yanvar ayında "Komitent" təşkilatı "Komissar" təşkilatına satış üçün 2000 rubl üstəgəl ƏDV 18% (360 rubl) ilə bu əməliyyatı rəsmiləşdirmək üçün 100 ədəd mal köçürdü proqram forma əməliyyatları ilə Satış sənədindən istifadə edir, xidmətlər, komissiya sənədin "başlığı" qarşı tərəf komisyonçu və onunla müqaviləni göstərir. Müqavilənin növü olmalıdır - Satış üçün komisyonçu (agent) ilə.

1s 8.3-də komissiya ticarəti: komisyonçu ilə mühasibat uçotu

1C 8.3-də sənəd alıcıya göndərilən hesab-faktura əsasında avtomatik doldurulur: Gəlin sənədi yoxlayaq və onun etdiyi hərəkətə baxaq: Komisyonçu öz adından satış sənədləri və faktura verir, lakin faktura yalnız qeydiyyata alınır. Qəbul edilmiş və verilmiş hesab-fakturalar jurnalının 1-ci hissəsində göstərilir və Satış Kitabında əks olunmur. Bu cür icra komisyonçu üçün ƏDV üçün vergi bazası təşkil etmir: Sənədlərin hərəkəti Qaimə: Fakturalar qəbul edilmiş və verilmiş qaimə-fakturalar jurnalında qeydə alınır: Alıcıdan ödəniş Ödəniş cari hesaba qəbz kimi əks etdirilir, 1C 8.3. alıcıya hesab-fakturaya əsasən daxil edilə bilər: Sənədin hərəkəti aşağıdakı qeydləri edir: Satış üzrə direktora hesabat 1C 8.3-də direktora hesabat Satınalmalar - Direktorlara hesabatlar və ya əsaslar bölməsindən yaradıla bilər. Qəbz sənədində: Yeni hesabat yaradın.

Tapılmadı

Biz mükafat məbləğini 1250 göstəririk, proqram ƏDV mükafatını hesablayacaq, "Satış sxemi" - "Mallar". Sənədin forması Şəkil 2-də təqdim olunur. Şəkil 2. “Komisyon agentinin satış hesabatı” sənədinin fraqmenti “Xərclərin uçotu” sekmesinde 06.2-ci sətirə uyğun gələn 93-cü məsrəf hesabının “Satıcılara, satış agentlərinə və şöbələrin işçilərinə komissiyalar, dəstək” maddəsini göstərin. Mənfəət Vergisi Bəyannaməsinin “Hesablaşmalar hesabı” sekmesinde 361 hesabını göstərin. Beləliklə, sənəd tamamlandı. Sənədin yaratdığı əməliyyatlar Şəkil 3-də təqdim olunur.

Gördüyünüz kimi, proqram malların satışı üçün əməliyyatlar yaratdı, eyni zamanda komissiya da hesablandı. Avtomatik olaraq gəlirin məbləği gəlir vergisi bəyannaməsinin 02-ci sətirinə, malların dəyəri 05.1-ə, komisyon haqqının məbləği isə 06.2-ci sətirə daxil ediləcək.

Diqqət

Bu sənədi “Qabızlar (aktlar, qaimə-fakturalar”) sənədinə əsasən daxil etməklə yaradacağıq. Əvvəllər yaratdığımız qəbz sənədinə qayıdaq və oradakı “Əsas yaradın” düyməsini sıxırıq. Açılan siyahıda "Taahhüdçüyə hesabat" seçin. “Direktora hesabat” adlı yeni sənəd yaradılacaq.

Əsas detallar qəbz sənədinə əsasən avtomatik olaraq doldurulacaq. Sonra, komissiyanın hesablanması üsulunu göstərməlisiniz. Komissiyamızın satış məbləğinin faizi olduğunu bildirəcəyik.

Və biz, əslində, faizi, məsələn, 5% göstərəcəyik. Təşkilatımız ƏDV ödəyicisidir, ona görə də ƏDV hesabını göstərəcəyik: 90.03. Komissiyamız gəlir olduğundan, siz “Gəlir hesabı” rekvizitlərini doldurmalısınız - 90.01.1. “Nomenklatura” kataloqundan “Komissiya” mükafat xidmətini və “Nomenklatura qrupları” kataloqundan “Xidmətlər” alt konturunu seçək.

Müqavilə növü olmalıdır - Satış üçün əsas (əsas) ilə. Müqavilədə komissiyanın hesablanması metodu müəyyən edilir - satış məbləğinin 10% -i Məhsullar sekmesinde, müvafiq maddə seçilir (yaradılır) - komissiya üzrə məhsul, onun miqdarı və qiyməti. İstifadə olunan əşyanın Komisyonda Mallar forması olmalıdır. Bu tipli maddələr üzrə “Mühasibat uçotu” hesabının məlumat reyestrində 004.01 “Komissiyaya qəbul edilmiş mallar” balansdankənar uçot hesabı qeydiyyata alınmalıdır. Anbarda olan mallar.” Müvafiq olaraq, yerləşdirmə zamanı sənəddə yuxarıda qeyd olunan hesabın debetinə daxil olan mallar nəzərə alınacaqdır . 2. Şəkil 2.

Komissiya ticarəti 1s 8 2 mühasibat uçotu ilə addım-addım

Hesabatın nişanlarını malgöndərənə pərakəndə satışda olduğu kimi doldururuq. Linkdən istifadə edərək hesab-faktura veririk: Göndərilən sənəd Direktora verilən hesabat aşağıdakı hərəkəti verir: Yaradılmış hesab-faktura jurnalda qeyd etmir. Gəlir kimi Satış Kitabında qeydiyyata alınmışdır: Malgöndərəndən yenidən tərtib edilmiş qaimə-fakturanın qeydiyyatı Alışlar - Satınalmalar - Göndərənə hesabat menyusu vasitəsilə, Əsaslı yarat düyməsini istifadə edərək, Qəbul üçün hesab-faktura forması ilə qəbul edilmiş faktura seçin: Invoices-də seçim linki - alıcı tərəfindən verilmiş hesab-fakturalar, eyni adlı düyməni doldurun və istədiyiniz hesab-fakturanı seçin: Verilmiş qaimə-faktura sənəddə müvafiq yeri tutacaq. Əsas sənəd avtomatik olaraq doldurulacaq: Komisyonçu komitentdən hesab-faktura aldıqdan sonra onu Qəbul edilmiş və Verilmiş Hesab-fakturalar jurnalının 2-ci hissəsində qeyd edir.

Məlumat

Komisyonçu komitentdən aldığı malı “Alt komissar” təşkilatının alt komissiyasına verir. Subkomisyonçu üçün komisyonçu komitentdir, ona görə də “Komitent” təşkilatı kimi, malları köçürmək üçün Satış sənədindən istifadə edir. əməliyyat növü ilə proqramda Mallar, xidmətlər, komissiya sənədin "başlığında" » qarşı tərəf-subkomissar və onunla müqavilə göstərilir. Müqavilənin növü olmalıdır - Satış üçün komisyonçu (agent) ilə. Müqavilə komissiyanın hesablanması üsulunu müəyyən edir - bizim nümunəmizdə satış məbləğinin 5% -i Məhsullar sekmesinde, müvafiq maddəni seçin - komissiya üzrə məhsul, onun miqdarı və qiyməti.

Mühasibat uçotu hesabı 004.01 "Anbarda olan mallar" və 004.02 "Komissiyaya verilmiş mallar" köçürmə hesabı (Mühasibat uçotu hesabının məlumat reyestrində qeydiyyata alınmışdır) İcra sənədinin doldurulması nümunəsi və onun həyata keçirilməsinin nəticəsi Şəkil 1-də göstərilmişdir. 3.

Əhəmiyyətli

“Satış komisyonçusunun hesabatı” sənədinə əsasən, biz satılan malların dəyəri əsasında 1600 UAH məbləğində ƏDV vergi öhdəliklərini yaradacaq “Vergi hesab-fakturası” sənədini, həmçinin “Vergi hesab-fakturası” sənədini daxil edirik. daxil olan vergi sənədi”, 250 UAH məbləğində vergi krediti yaradacaq, vergi bazası - komissiya məbləği. “Komissiya agentinin satış hesabatı” əsasında biz “Təchizatçıya ödəniş” formasını seçməklə “Gedən ödəniş tapşırığı” sənədindən istifadə etməklə komissiyanın köçürülməsini hazırlayırıq. Şəkil 3. “Komissiya agentinin satış hesabatı” sənədi ilə yaradılan elanlar Komisyonçu ilə mühasibat uçotu “Ukrayna üzrə mühasibat uçotu” konfiqurasiyasında iş əməliyyatlarının, sənədlərin, elanların adları, habelə Mənfəət Vergisi Bəyannaməsinin sətirləri aşağıda verilmişdir. Cədvəl 2.

Maliyyə böhranının təzahürlərindən biri istehsalçılardan mal almaq üçün ticarət təşkilatlarının vəsaitinin olmaması və ya çatışmazlığıdır. Bu vəziyyət məhsul istehsalçılarını və ticarət təşkilatlarını böhran vəziyyətində əsas vəsait mənbəyi olan son istehlakçıya mal satmağın optimal yollarını axtarmağa sövq edir. Problemin həlli yollarından biri komisyon müqaviləsi əsasında məhsulların ticarət təşkilatlarına verilməsidir. İqtisad elmləri doktoru, Rusiya Federasiyası Hökuməti yanında Maliyyə Akademiyasının professoru S.A. istehsalçı ilə komissiya müqaviləsi əsasında məhsulların satışı üçün "1C: Mühasibat 8"-də mühasibat uçotu haqqında danışır. Xaritonov.

Birincisi

İkincisi

üçüncü

düyü. 1

Cədvəl 1

Misal

Mühasibat uçotu proseduru

Komissiya müqaviləsi əsasında məhsulların satışı Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 51-ci fəsli ilə tənzimlənir. Belə satışın özəlliyi ondan ibarətdir ki, məhsullar komisyon müqaviləsi əsasında göndərilərkən mülkiyyət hüququ malgöndərəndən (istehsalçı təşkilatdan) komisyonçuya keçmir. Müvafiq olaraq, mühasibat uçotunda satış üçün verilmiş məhsulların faktiki maya dəyəri 43 №-li “Hazır məhsullar” hesabının kreditindən 45.02 No-li “Göndərilmiş hazır məhsullar” hesabının debetinə silinir (adi satışda olduğu kimi, 90 “Satış” hesabı deyil). ). 45.02 hesabında məhsulların uçotu komisyonçudan məhsulların alıcıya verilməsi barədə bildiriş alınana qədər aparılır.

Komissiya müqaviləsi əsasında məhsulların satışı bir sıra xüsusiyyətlərə malikdir.

Birincisi, komissar satılmamış məhsulları geri tələb etmək hüququna malikdir və bu cür əməliyyat malların tədarükü müqaviləsində olduğu kimi tədarükçüdən malın alınması hesab edilməyəcəkdir. Mühasibat uçotunda qaytarma əks-məhsulla rəsmiləşdirilir: 45.02 No-li “Göndərilmiş hazır məhsullar” hesabının kreditindən 43 “Hazır məhsul” hesabının debetinə.

İkincisi, komitentin gəlirinin məbləği komisyonçunun alıcılardan aldığı pul vəsaitlərinin bütün məbləğidir.

üçüncü, komisyonçu komissiyanın hesablanması üsulundan (satış qiymətinin faizi; müəyyən edilmiş qiymətdən artıq olan hər şey və s.) asılı olmayaraq komissiya məbləği üçün qaimə-faktura təqdim etməlidir.

Şəkil 1, bir vasitəçinin (ticarət təşkilatının) hesablaşmalara cəlb edildiyi bir vəziyyətdə (ən tipik vəziyyət) komissiya müqaviləsi əsasında məhsulların satışı üzrə əməliyyatların "1C: Mühasibat uçotu 8" də əks etdirilməsi üçün diaqramı göstərir.

düyü. 1

Cədvəl 1-də bu əməliyyatların istehsal təşkilatının mühasibat və vergi uçotunda əks etdirilməsi üçün qeydlər ümumiləşdirilmişdir.

Cədvəl 1

Aşağıdakı nümunədən istifadə edərək Cədvəl 1-də verilmiş fərdi əməliyyatların “1C: Mühasibat uçotu 8”-də əks etdirilmə qaydasını nəzərdən keçirəcəyik.

Misal

İstehsalçı “Belaya Akasiya” MMC (komitent) ilə ticarət təşkilatı “Averton” QSC (komissiya agenti) arasında 24 saylı komissiya müqaviləsi bağlanmış, bu müqavilə çərçivəsində 30 yanvar 2009-cu il tarixdə 3 ədəd “Qadın paltosu” məmulatı göndərilmişdir. malgöndərənin hazır məhsul anbarı onun 11800 rubl qiymətinə satışı üçün. vahid başına (ƏDV daxil olmaqla).
Müqavilənin şərtlərində qeyd olunur ki, komisyonçuya məhsulları müəyyən edilmiş qiymətə son müştərilərə satmaq və məhsulların satışından əldə edilən gəliri komitentə köçürmək tapşırılır. Komissiya müqaviləsinin icrasına görə mükafat komisyonçunun hesabatı əsasında satış məbləğinin 15%-i həcmində müəyyən edilir. Komissiya məbləği satılan məhsullara görə köçürüləcək məbləğdən komisyonçu tərəfindən tutulur.
Fevralın 5-də komisyonçudan məhsulların satışı ilə bağlı hesabat daxil olub.
Fevralın 9-da satışa çıxarılan məhsulların ödənilməsi üzrə vəsaitlər cari hesaba köçürülüb.

Məhsulların komisyonçuya göndərilməsi

Məhsulların komisyonçuya göndərilməsi əməliyyatını qeydiyyata almaq və mühasibat uçotunda əks etdirmək üçün sənədi daxil edirik Əməliyyat ilə mal və xidmətlərin satışı Satış, komissiya.

Sənəd formasının başlıq təfərrüatlarında qeyd edirik (bax Şəkil 2):

• sənəd tarixi - 01/30/2009 (göndərmə tarixi);
• qarşı tərəf (komissiya agenti) - "Averton" QSC (kataloqdan seçim Qarşı tərəflər);
• qarşı tərəflə müqavilə - Komissiya müqaviləsi № 24 (kataloqdan seçilmişdir Qarşı tərəflərin müqavilələri, müqavilə parametrlərində qeyd etməlisiniz Müqavilənin növü - Komissiya agenti ilə).

düyü. 2

Nişanda Mallar Komissiya agentinə təhvil verilmiş məhsulların uçotu üçün məlumatları göstəririk:

• nomenklatura - Qadın paltosu (kataloqdan seçim Nomenklatura);
• miqdarı - 3 ədəd;
• satış qiyməti (ƏDV istisna olmaqla) - 10.000 rubl.
• ƏDV dərəcəsi 18% təşkil edir.

Sütun ƏDV məbləği, həmçinin mühasibat uçotu hesabları olan sütunlar, proqram sənəddə əks olunan əməliyyatın kontekstinə əsasən avtomatik olaraq doldurulur.

Nəzərə alın ki, sənəd formasında satış qiyməti yalnız qaimə-fakturanın çap formasını yaratmaq üçün istifadə olunur. Sənəd mühasibat uçotu registrlərinə yerləşdirilərkən 43 No-li “Hazır məhsul” hesabının kreditindən 45.02 No-li “Göndərilmiş hazır məhsul” hesabının debetinə istehsalın planlaşdırılmış maya dəyəri ilə yazılışlar aparılır.

Nəzərə alın ki, bu məhsulun göndərilməsi əməliyyatı üçün qaimə-fakturanın verilməsinə ehtiyac yoxdur, çünki o, əlavə dəyər vergisinin hesablanması məqsədilə satış əməliyyatı kimi tanınmır.

Komissiya agentinin satış hesabatının əks olunması

Ticarət təşkilatından alınan hesabatı direktorun mühasibatlığında əks etdirmək üçün sənədi daxil edin .

Sənədin başlığında qeyd edirik (bax. Şəkil 3):

• sənəd tarixi - 02.05.2009 (müvəkkilin hesabatının tarixi);
• qarşı tərəf (komissiya agenti) - Averton QSC (qarşı tərəflər kataloqundan seçilir);
• qarşı tərəflə razılaşma - 24 saylı Komissiya Müqaviləsi (qarşı tərəflərin müqavilələri kataloqundan seçilir).

düyü. 3

Komissiyanın hesablanması üsulu ( Satış məbləğinin faizi) və komissiya faizi (15) proqram qovluqdakı müqavilə xüsusiyyətlərində göstərilən dəyərlərə uyğun olaraq standart olaraq doldurur Qarşı tərəflərin müqavilələri.

Bukletlərdə ƏDV məs. Proqram cari istifadəçi üçün standart vergi dərəcəsinə uyğundur. Zəruri hallarda ƏDV dərəcəsi tariflər siyahısından seçilə bilər.

Tab Mallar baxılan misal üçün əmrdən istifadə etməklə doldurulmalıdır Doldur -> Tətbiqlə doldur sənəddən məlumatlar Malların və xidmətlərin satışı malların komisyonçuya göndərilməsi üçün.

Bu halda cədvəl hissəsi aşağıdakı məlumatları ehtiva edir:

• sütun Nomenklatura- qadın palto;
• sütun Kəmiyyət- 3 ədəd;
• natiqlər Qiymət, Məbləğ, Köçürmə qiyməti, Köçürmə məbləği, % ƏDV Və ƏDV məbləği göndərmə sənədinin məlumatlarına uyğun olaraq doldurulur;
• natiqlər Mükafat Və ƏDV məbləği satışın məbləği, mükafatın hesablanması üsulu və komissiya faizi haqqında məlumatlar əsasında avtomatik doldurulur;
• natiqlər Mühasibat hesabı (BU) Və Mühasibat hesabı (NU)- 45.02 “Göndərilmiş hazır məhsul” hesabı;
• natiqlər Gəlir hesabı (IU) Və Gəlir hesabı (IA)- 90.01.1 “UTII-yə tabe olmayan satışdan daxilolmalar” hesabı;
• sütun ƏDV hesabı- 90.03 “Əlavə dəyər vergisi” hesabı;
• natiqlər Xərc hesabı (AC) Və Xərc hesabı (OU)- mühasibat uçotu hesabları planının 90.02.1 “UTII-yə tabe olmayan satışın dəyəri” hesabı və vergi uçotu proqramının hesablar planının 90.02 “Satışın dəyəri” müvafiq hesabı (gəlir vergisi üzrə);
• natiqlər Subconto (BU) Və Subconto (NU)- Üst paltar tikmək.

Əlavə dəyər vergisi dərəcəsinin və alt kontingentinin dəyəri Nomenklatura kataloqunda məhsul təsviri məlumatlarına, gəlir və xərc hesablarının dəyərinə, ƏDV uçotu hesablarına - ƏDV-nin uçotu hesablarına daxil edilmiş maddə üzrə standart mühasibat uçotu hesablarının məlumatlarına əsasən daxil edilir. qrup Məhsullar.

Mühasibat uçotu və vergi uçotunda komisyonçuya mükafat xərclərini əks etdirmək üçün nişanı doldurun Xərclərin uçotu. Göstəririk:

• Xərc hesabı (AC) Və Xərc Hesabı (CO)- 44.02 “Sənaye və digər istehsal fəaliyyəti ilə məşğul olan təşkilatlarda təsərrüfat xərcləri” hesabı;
• Xərc maddələri (BU və NU)- Digər xərclər (kataloqdan seçilir Xərclər).

Taba keçin Hesablaşma hesabları(şək. 4-ə baxın). Qutunu yoxlayın Komissiya saxla. Digər hesablar üçün standart dəyəri buraxırıq.

düyü. 4

Taba keçin Faktura alındı, qutunu işarələyin Əmək haqqı üçün hesab-faktura təqdim olunub və malların satışı üzrə xidmətlərə görə verilən komisyonçu hesab-fakturasının təfərrüatlarını göstərin.

Sənədi məlumat bazasında qeyd edirik və yerləşdiririk, bundan sonra faktura daxiletmə sahəsi vasitəsilə sənəd formasını açırıq Faktura verilib məhsulların satışı üçün qaimə-faktura hazırlamaq. Biz bu sənədi də qeyd edirik və yerləşdiririk (bax. Şəkil 5).

düyü. 5

Sənədi yerləşdirərkən Komissarın satış hesabatı Cədvəldən 2-6-cı qeydlər mühasibat uçotu registrlərinə daxil ediləcək. 1, həmçinin naqillər 8.

Mühasibat uçotu siyasətinin parametrlərində əlavə dəyər vergisinin sadələşdirilmiş inzibatçılığının işarəsi qoyulubsa və nişanda Faktura alındı onay qutusu seçildi Satınalma kitabında ƏDV endirimini qeyd edin, sonra sənədi yerləşdirərkən Komissarın satış hesabatı 19.04 No-li “Alınmış xidmətlərə görə ƏDV” hesabının kreditindən 68.02 No-li “Əlavə dəyər vergisi” hesabının debetinə komissiya haqları üzrə ƏDV məbləğinin tutulmasının tətbiqini əks etdirən əlavə yazılış aparılır.

Komisyonçu ilə nağd hesablaşmalar

Komisyonçu alıcılardan əldə etdiyi vəsaiti (məhsul üçün avans ödəməsi və ya alıcılara verilən məhsulların ödənişi kimi) komisyon müqaviləsi ilə müəyyən edilmiş müddətlərdə komitentə (tam və ya daha az ödənişlə) köçürməyə borcludur.

Əgər komisyonçu ödəniş tapşırığı ilə köçürmə həyata keçirirsə, komitent sənəddən istifadə etməklə vəsaitin cari hesaba köçürülməsini mühasibat uçotunda qeyd edir. Daxil olan ödəniş tapşırığıəməliyyatla Alıcıdan ödəniş. Bu zaman komisyonçu alıcı funksiyasını yerinə yetirir. Vəsaitlər avans (avans ödənişi) təşkil edirsə, sənədin yerləşdirilməsi zamanı yaradılan elan üçün müvafiq hesab 62.02 "Alınan avanslar üçün hesablaşmalar" subhesabı olacaqdır. Satılmış mallara görə komisyonçunun debitor borcunun ödənilməsi üçün cari hesaba vəsait daxil olarsa, onda alınan məbləğ 62.01 “Alıcılar və müştərilərlə hesablaşmalar” subhesabının kreditində əks etdirilir.

Müqavilənin şərtlərində məhsulların satışı haqqında hesabat təsdiq edildikdən sonra komissiyanın ayrıca ödəniş tapşırığı ilə ödənilməsi nəzərdə tutula bilər. Bu halda banka sifariş hazırlamaq üçün sənəd daxil edilir Gedən ödəniş tapşırığıəməliyyatla Təchizatçıya ödəniş.

Sonda qeyd edirik ki, bəzi mühasibat mütəxəssisləri xidmətlərin göstərilməsi, habelə müştərilərdən alınan vəsaitlərlə bağlı komisyonçu ilə hesablaşmaların aparılması üçün 60 və 62 saylı hesabların əvəzinə 76 “Digər debitorlar və kreditorlarla hesablaşmalar” hesabından istifadə etməyi tövsiyə edirlər. . Əgər öhdəlik götürən təşkilat bu tövsiyələrə əməl etmək istəyirsə, onda "1C: Mühasibat 8"-də əks etdirən zaman komisyonçunun satış hesabatı nişanda Hesablaşma hesabları hesablaşma hesabları dəyişdirilməlidir default 76 Noli hesabın müvafiq subhesablarına. Xüsusilə, 60.01 və 60.02 Noli subhesabların əvəzinə 76.05 Noli “Digər təchizatçılar və podratçılarla hesablaşmalar”, 62.01 və 62.02 Noli subhesabların əvəzinə 76.06 Noli “Alıcılar və müştərilərlə hesablaşmalar” subhesabları göstərilməlidir. .

Məhsul və xidmətlərin qiymətlərinin şərti vahidlərlə müəyyən edildiyi hallarda, 76.05 və 76.06 subhesablarının əvəzinə 76.35 “Digər təchizatçılar və podratçılarla hesablaşmalar (kub ilə)” və 76.36 “Başqa alıcılar və müştərilərlə hesablaşmalar (u.e. ilə)” subhesabları.

1C-nin 76-cı hesabına daha iki subhesab açılmışdır: Mühasibat uçotu 8 hesablar planı, komisyonçu ilə hesablaşmaların aparılması üçün istifadə edilə bilər: 76.26 və 76.25 subhesablar. 76.26 Noli “Digər alıcılar və müştərilərlə hesablaşmalar (xarici valyutada)” subhesabından xarici valyutada ödəniş etməklə xarici iqtisadi müqavilə üzrə komisyonçu vasitəsilə məhsul satışı zamanı hesablaşmaların, 76.25 Noli “Digər təchizatçılar və podratçılarla hesablaşmalar” subhesabından istifadə edilməlidir. (xarici valyutada)” şəklində qeyd edilirsə, bu halda komissiya xarici valyuta ilə ödənilməlidir.

1C 8.3 Mühasibat proqramında komissiya ticarətini necə əks etdirmək olar? Komissiya alqı-satqısı o deməkdir ki, bir şəxs (komitent) müqavilə əsasında başqa şəxsə (komisyonçuya) öz malının ödənişli satışını həvalə edir. Komissiya ticarətinin xüsusi xüsusiyyəti malların satıcının mülkiyyətinə çevrilməməsidir. Komissardan qəbz qeydə alındıqda mallar əks etdirilir və balansdankənar hesabda siyahıya alınmağa başlayır. 1C 8.3 "Müəssisə Mühasibatlığı 3.0" proqramında komissiya ticarəti prosesinin necə göstərilə biləcəyinə baxaq. 1C-də malların komissiyaya qəbulu 8.3 Malların komissiyaya qəbulunu əks etdirmək üçün proqram "Qəbul: Mallar, xidmətlər, komissiya" sənədindən istifadə edir. Sənəd yaratmaq üçün “Satınalmalar” menyusuna, “Qabızlar (aktlar, hesab-fakturalar)” alt menyusuna (link) keçin. Sənədlərin siyahısı olan pəncərədə "Qəbz" düyməsini basın.

1C mühasibat uçotunda komissiya ticarəti 8.3: əsas və komisyonçu ilə mühasibat uçotu

Əlavə dəyər vergisi üzrə hesablamalarda istifadə edilən alqı-satqı kitabçasının aparılması qaydaları, alqı-satqı kitabçasında satış üçün verilmiş mallara (işlərə, xidmətlərə), mülkiyyət hüquqlarına görə komisyonçu (agent) tərəfindən komitentdən (komitentdən) alınan qaimə-fakturalar qeyd olunmur. həmçinin alınan ödəniş məbləği, qarşıdan gələn çatdırılmalara qismən ödəniş. Deməli, komisyonçu (bizim halda “Subkomissiya” təşkilatı) avansın alınması və avans üçün hesab-fakturanın verilməsi faktı barədə komitentə (bizim halda “Komissiya” təşkilatı) məlumat verməlidir. Komitent komisyonçu hesab-fakturasının verildiyi tarixə qədər alıcının adına avans ödənişi üçün öz hesab-fakturasını verməlidir.
Komisyonçu komitentdən onun verdiyi avans qaimə-fakturasının surətini almalı və onu qaimə-faktura jurnalında qeydiyyata almalıdır.

1 saniyədə komisyon agenti ilə komissiya ticarəti: mühasibat uçotu 8 (rev. 3.0)

Komitentlə 1C 8.3 Mühasibat Uçotu 3.0-da komisyon ticarətində iş əməliyyatlarının əks etdirilməsinin xüsusiyyətləri aşağıdakı məqalədə müzakirə olunur. Komissiyaya qəbul edilmiş malların qəbulu - 1C-də komisyonçu ilə mühasibat uçotu 8.3 Gəlin Qəbz (aktlar, qaimə-fakturalar) sənədini yaradaq və onu Mallar, xidmətlər, komissiya forması ilə dolduraq: Qarşı tərəflər kataloqundan müqavilənin icrası üçün öhdəlik götürən təşkilatı seçin. növü ilə satış üzrə komitentlə (komitentlə) müqavilə bağlanmışdır. Müqavilədə siz hesablama üsullarından birini seçməlisiniz: Komissiyaya Mallar qrupundan maddələr əlavə etməklə və ya seçməklə sənədi doldururuq: Qəbz sənədinin yerləşdirilməsi: aşağıdakı hərəkəti həyata keçirir: mal balansdankənar hesaba daxil edilir. 004.01 hesabı Komissiyaya qəbul edilmiş mallar: Komisyonçudan qəbz sənədlərinin əks etdirilməsi topdan və ya pərakəndə ticarətlə məşğul olan komisyonçular üçün eynidir.

Sonra onların xüsusiyyətlərinə baxaq.

Mühasibat məlumatları

Komissiyanın direktorun gəlirindən çıxma qutusunu yoxladığınız zaman komissiya avtomatik olaraq müdirin gəlirindən çıxılacaq və hesablaşma hesabları avtomatik olaraq 1C 8.3: Sənədi yerləşdirin. Gəlin onun hansı əməliyyatları yaratdığına baxaq: Faktura yaratmaq üçün Əsas səhifə sekmesinde Faktura yaz düyməsini klikləyin: 1C 8.3-də konsiqnasiya mallarının alqı-satqı əməliyyatları üzrə komitentə Hesabatın doldurulması proseduru da təsvir edilmişdir. aşağıdakı məqalə. Vəsaitlərin əsas şəxsə köçürülməsi Siz linkə klikləməklə əsas borc verənə ödəniş tapşırığı verə bilərsiniz, sənəd əsasında daxil olun Direktorlara hesabat verin: Sənədin doldurulmasını yoxlayırıq.

1s 8.3-də komissiya ticarəti: komisyonçu ilə mühasibat uçotu

Müqavilədə komissiyanın hesablanması üsulu göstərilə bilər - bizim vəziyyətimizdə satış məbləğinin 10% -i. Cədvəl hissəsində, Məhsullar sekmesinde, müvafiq nomenklaturanı seçin - məhsul, onun miqdarı və qiyməti. Mühasibat uçotu hesabı 41.01 “Anbarlarda olan mallar” və 45.01 “Satın alınmış mallar” köçürmə hesabı konfiqurasiya edilmiş proqramda avtomatik quraşdırılır, yerləşdirildikdə sənəd yalnız bir elan yaradır.

O, malları 41.01 hesabından, yəni anbardan 45-ci hesaba köçürəcək və mülkiyyət hüququ verilmədən göndəriləcək. 1. Şəkil 1. “Komissar” təşkilatı bu əməliyyatı öz proqramında rəsmiləşdirmək üçün “Mal, xidmətlər, komissiya” adlı əməliyyat növündən istifadə edir əsas qarşı tərəf və onunla müqavilə.

1C mühasibat uçotunda komissiya ticarəti 8.3: Komitə və komisyonçu ilə mühasibat uçotu

Əlavə dəyər vergisinin hesablanmasında istifadə olunan alqı-satqı kitabının aparılması qaydaları, komisyonçular (agentlər) malların (işlərin, xidmətlərin) öz adından satılması zamanı alıcıya verdiyi qaimə-fakturaları, öz adından mülkiyyət hüquqlarını alqı-satqı kitabında qeyd etmirlər. o cümlədən ödəniş məbləği alındıqdan sonra alıcıya verilən hesab-fakturalar, qarşıdan gələn tədarüklər hesabına qismən ödəniş. Nəticə etibarilə, subkomissar öz adından beş təqvim günü ərzində alıcıya avans hesab-faktura verməlidir. Proqramda avans ödənişləri üçün hesab-fakturalar xüsusi emaldan istifadə edərək avtomatik olaraq verilir Avans ödənişləri üçün hesab-fakturaların qeydiyyatı.
Müalicənin hər iş gününün sonunda aparılması tövsiyə olunur.

1c-də komissiya ticarəti

Yalnız bu halda sənəddə malların komissiyaya qəbulu əməliyyatı düzgün əks etdiriləcəkdir. Qeyd: Daha bir şərt var - komissiya ticarəti üçün "Komissiya üzrə Məhsullar" Əşya növü ilə ayrıca məhsul kartları yaratmaq lazımdır. Cədvəl hissəsini qəbul edilmiş mallarla doldururuq. Ən əlverişli yol "Seçim" düyməsini istifadə etməkdir.
Tamamlanmış sənədin bir nümunəsidir: 1C-də 267 video dərsi pulsuz əldə edin:

• 1C Mühasibatlıq 8.3 və 8.2 üzrə pulsuz video dərs;
• 1C ZUP 3.0-ın yeni versiyası üzrə təlimat;
• 1C Ticarətin İdarə Edilməsi üzrə yaxşı kurs 11.

İndi siz 1C sənədini yerləşdirə və onun mühasibat uçotunda necə əks olunduğunu görə bilərsiniz. "Davranış" düyməsini, sonra düyməni basın. Əməliyyatların olduğu bir pəncərə açılacaq: Malların 004.01 - “Komisyon üzrə mallar (anbara qəbul edilmiş)” balansdankənar hesabında qəbul edildiyini görmək olar.

Əhəmiyyətli

Komisyonçu əvvəlcədən ödəniş üçün hesab-faktura (əməliyyat növünün kodu - 05) və satış üçün hesab-faktura (əməliyyat növünün kodu - 04) verib. 8-ci sütunda alıcı, 10-cu sütunda satıcı göstərilir - komitent, 14-cü sütunda isə komisyonçu tərəfindən verilmiş qaimə-fakturalar komitentdən alınan jurnalın 2-ci hissəsindəki hesab-fakturalara istinad edir. Jurnalın 2-ci hissəsinin 10-cu sütununda alt komissar göstərilir (bax.

düyü. 14). Şəkil 14. Subkomissarın hesab-faktura jurnalına baxaq. Subkomissar avans ödənişi üçün hesab-faktura (əməliyyat növünün kodu - 05) və satış üçün hesab-faktura (əməliyyat növünün kodu - 04) verib. 8-ci sütunda alıcı, 10-cu sütunda satıcı göstərilir - komisyonçu, 14-cü sütunda - subkomisyonçu tərəfindən verilmiş hesab-fakturalar komisyonçudan alınan jurnalın 2-ci hissəsindəki hesab-fakturalara istinad edir ( görmək.

düyü. 15).